問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師，我是制造業(yè)，有出口退稅，有一批貨物不能退稅，要做免稅處理，如何記賬？

84785008| 提問(wèn)時(shí)間：2023 03/16 09:46
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。
2023 03/16 09:47
郭老師
2023 03/16 09:47
對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)如果你已經(jīng)認(rèn)證了借庫(kù)存商品代應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
84785008
2023 03/16 09:50
原來(lái)購(gòu)進(jìn)時(shí)就是借：庫(kù)存，稅費(fèi)=進(jìn)項(xiàng)稅，貸：銀存，那我進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)（出口做免稅進(jìn)項(xiàng)稅申報(bào)表已做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了）就是相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄再怎么做？
郭老師
2023 03/16 09:53
借庫(kù)存商品貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
84785008
2023 03/16 09:54
購(gòu)進(jìn)時(shí)已經(jīng)借：庫(kù)存了。。。進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出時(shí)還要借：庫(kù)存？
郭老師
2023 03/16 09:59
對(duì)的，是的，之前是不含稅的，現(xiàn)在是含稅的。
郭老師
2023 03/16 09:59
只是稅額同學(xué)不是別的。
84785008
2023 03/16 10:00
那我直接：借：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，貸：進(jìn)項(xiàng)稅？？？
郭老師
2023 03/16 10:04
你好，不允許抵扣的增值稅，是不是應(yīng)該加稅？合計(jì)多賬，你的庫(kù)存商品還少了？
郭老師
2023 03/16 10:04
這樣做的話，你少抵扣了所得稅。
84785008
2023 03/16 10:09
明白了。。謝謝老師
郭老師
2023 03/16 10:11
不是客氣，工作愉快。
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