00:10:00
問題已解決
當月直接交的增值稅完整會計分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，當月繳納當月的嗎？是一般納稅人還是小規(guī)模的？
2023 03/15 15:53
84785013 
2023 03/15 15:54
一般納稅人
郭老師 
2023 03/15 15:55
借應交稅費，應交增值稅已交稅金
貸銀行存款。
如果是異地預繳的，借應交稅費，預交增值稅，貸銀行存款。
郭老師
2023 03/15 15:55
繳納什么都不需要做的，只需要做繳納的，月底的時候再結轉。
84785013
2023 03/15 15:57
不需要像跨月進銷相抵然后轉到未交增值稅，而是直接做一筆已交稅金嗎？
郭老師
2023 03/15 15:57
對的，是的，是這么做的。
84785013
2023 03/15 15:58
那你說月底的時候結轉是什么意思？這個結轉應該怎么做
郭老師
2023 03/15 15:59
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅。
貸應交稅費未交增值稅。
下一個月申報抵扣，借應交稅費，未交增值稅，貸、應交稅費，已交稅金。
84785013
2023 03/15 16:00
這個是跨月交的做的吧？當月的呢
郭老師
2023 03/15 16:02
那你跨月不申報嗎？
當月繳納當月的用已交稅金
84785013
2023 03/15 16:03
我說的是交稅不是有當月交跨月交，你剛剛發(fā)的不是跨月的結轉嗎
84785013
2023 03/15 16:03
所以當月有沒有結轉的
郭老師
2023 03/15 16:07
如果你不結轉的話，你所有的科目都有余額，你可以選擇不結轉。明細有余額，最后是沒有余額。
84785013
2023 03/15 16:10
那當月結轉應該怎么做呢？當月繳納的
郭老師
2023 03/15 16:13
借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
需要交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅，
貸應交稅費，應交增值稅已交稅金
借稅費，應交增稅，已交稅金
貸銀行
閱讀 183
描述你的問題，直接向老師提問
401
意見反饋
