問(wèn)題已解決

我們公司是采用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 有一筆長(zhǎng)期股權(quán)投資，持股10%，被投資單位實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)，調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)賬面價(jià)值確認(rèn)投資收益 這個(gè)我們審計(jì)說(shuō)，我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，不需要確認(rèn)投資收益，是這樣嗎

84785027| 提問(wèn)時(shí)間：2023 03/15 14:09
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小鎖老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，是的，是和這個(gè)意思的
2023 03/15 14:16
84785027
2023 03/15 14:18
那我原來(lái)賬面計(jì)提了話，怎么做分錄沖回呢？反向做嗎
小鎖老師
2023 03/15 14:20
嗯對(duì)，理解的是對(duì)的
84785027
2023 03/15 14:27
我看審計(jì)調(diào)整的報(bào)表里面除了投資收益，還有一個(gè)企業(yè)間借款計(jì)提的應(yīng)收利息 沒(méi)有實(shí)際收到利息收入，只是計(jì)提的應(yīng)收利息 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則也不需要計(jì)提是嗎
小鎖老師
2023 03/15 14:29
對(duì)的，這種是不需要的
84785027
2023 03/15 14:35
這種賬面調(diào)整憑證涉及以前年度損益科目嗎？我直接做反向的憑證，報(bào)表里面投資收益就有一個(gè)負(fù)數(shù)的 然后去年計(jì)提應(yīng)收利息還做了其他業(yè)務(wù)收入，報(bào)了不開(kāi)票收入，反向做的話，其他業(yè)務(wù)收入就有一筆負(fù)數(shù)了
小鎖老師
2023 03/15 14:37
不涉及這個(gè)以前年度，直接做本期就行
84785027
2023 03/15 14:38
哦好的，就是報(bào)表里面會(huì)有一個(gè)負(fù)的投資收益，和一個(gè)負(fù)數(shù)的其他業(yè)務(wù)收入是吧
小鎖老師
2023 03/15 14:40
對(duì)的，理解的是對(duì)的
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