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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們公司是采用小企業(yè)會計準(zhǔn)則 有一筆長期股權(quán)投資，持股10%，被投資單位實(shí)現(xiàn)凈利潤，調(diào)整長期股權(quán)賬面價值確認(rèn)投資收益 這個我們審計說，我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，不需要確認(rèn)投資收益，是這樣嗎
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您好，是的，是和這個意思的
2023 03/15 14:16
84785027 
2023 03/15 14:18
那我原來賬面計提了話，怎么做分錄沖回呢？反向做嗎
小鎖老師 
2023 03/15 14:20
嗯對，理解的是對的
84785027
2023 03/15 14:27
我看審計調(diào)整的報表里面除了投資收益，還有一個企業(yè)間借款計提的應(yīng)收利息
沒有實(shí)際收到利息收入，只是計提的應(yīng)收利息
小企業(yè)會計準(zhǔn)則也不需要計提是嗎
小鎖老師
2023 03/15 14:29
對的，這種是不需要的
84785027
2023 03/15 14:35
這種賬面調(diào)整憑證涉及以前年度損益科目嗎？我直接做反向的憑證，報表里面投資收益就有一個負(fù)數(shù)的
然后去年計提應(yīng)收利息還做了其他業(yè)務(wù)收入，報了不開票收入，反向做的話，其他業(yè)務(wù)收入就有一筆負(fù)數(shù)了
小鎖老師
2023 03/15 14:37
不涉及這個以前年度，直接做本期就行
84785027
2023 03/15 14:38
哦好的，就是報表里面會有一個負(fù)的投資收益，和一個負(fù)數(shù)的其他業(yè)務(wù)收入是吧
小鎖老師
2023 03/15 14:40
對的，理解的是對的
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