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實(shí)務(wù)
問題已解決
2021年預(yù)收客戶200萬(wàn)，用于沖減后續(xù)貨款，但是當(dāng)時(shí)200萬(wàn)沒有做賬務(wù)處理，現(xiàn)在需要核銷應(yīng)收貨款，怎么做賬務(wù)處理？
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借銀行存款，貸應(yīng)收賬款，當(dāng)時(shí)公戶收到了錢嗎？你的銀行余額一致嗎？
2023 03/15 11:23
84784970 
2023 03/15 11:42
不是公戶收，是借款給老板，用于抵扣后期貨款，用以前年度調(diào)整的話，分錄怎么做？
84784970
2023 03/15 11:43
這邊財(cái)務(wù)交接好幾個(gè)，賬套也換了新的，我查以前科目余額表，200萬(wàn)是沒有做分錄的
郭老師 
2023 03/15 11:44
你好，借其他應(yīng)收款，老板貸應(yīng)收賬款。
郭老師
2023 03/15 11:44
這個(gè)不涉及到分一類的科目
84784970
2023 03/15 11:47
我們財(cái)務(wù)經(jīng)理讓我用以前年度調(diào)整科目入賬，我都不知道怎么弄
郭老師
2023 03/15 11:52
你好，收入是在哪一年確認(rèn)的？
郭老師
2023 03/15 11:52
收入都是在今年開的發(fā)票，以前年度的只涉及到收款，他不是到及到損益類的科目，不用以前年度損益調(diào)整。你可以自己判斷一下。
84784970
2023 03/15 11:54
2021年，不知道當(dāng)時(shí)有沒做什么賬務(wù)處理。后來新來幾個(gè)會(huì)計(jì)，又另建賬套了。
84784970
2023 03/15 11:55
200萬(wàn)是2021年預(yù)收客戶款，200萬(wàn)款剛好抵扣到2023年2月貨款，結(jié)清了。所以一直沒有銷賬，現(xiàn)在銷賬
郭老師
2023 03/15 11:56
那你的應(yīng)收賬款是不是在借方有余額了，現(xiàn)在？
84784970
2023 03/15 12:05
是的，從2022年9月到現(xiàn)在的帳還沒核銷呢
郭老師
2023 03/15 12:08
你好，那就不涉及到損一類的科目，讓你老板還錢就可以的，借其他應(yīng)收款，貸應(yīng)收賬款
還回來，借銀行存款
貸其他應(yīng)收款
84784970
2023 03/15 12:35
老師，如果是預(yù)收貨款，以前年度調(diào)整的話，怎樣做分錄？
郭老師
2023 03/15 12:36
借預(yù)收賬款，貸以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅銷售額、所得稅的銷售額都需要去修改，建議你直接做到當(dāng)年。
84784970
2023 03/15 12:45
現(xiàn)在是內(nèi)賬的，不涉及稅吧
郭老師
2023 03/15 12:47
借預(yù)收賬款，貸以前年度損益調(diào)整，直接做這個(gè)。
84784970
2023 03/15 12:48
計(jì)入是：借：預(yù)收賬款 貸：以前年度調(diào)整 ，銷應(yīng)收賬款的時(shí)候，是不是，借：應(yīng)收賬款，貸，預(yù)收賬款？
郭老師
2023 03/15 12:53
可以的，可以這么做。
84784970
2023 03/15 14:16
應(yīng)收在借方了，有點(diǎn)懵了
郭老師
2023 03/15 14:16
你好，預(yù)收賬款當(dāng)時(shí)你不是問我怎么調(diào)整嗎？他在借方余額還是貸方余額？
郭老師
2023 03/15 14:16
應(yīng)收賬款的借方余額還是有貸方余額？
84784970
2023 03/15 14:20
預(yù)收是借方，提前收了別人錢
郭老師
2023 03/15 14:20
你好，那你轉(zhuǎn)到應(yīng)收賬款是什么原因？
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