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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
去年計(jì)提了700萬(wàn)成本，去年開(kāi)了200w成本發(fā)票，今年開(kāi)了400w成本發(fā)票，我匯算清繳怎么調(diào)整比較好，如果做到去年直接改去年的賬，是不是要調(diào)增500萬(wàn)成本。今年做未分配利潤(rùn)可以只調(diào)增100萬(wàn)成本，那我去年的利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表是不是都要按100w調(diào)整后在做匯算清繳
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，正在解答中請(qǐng)稍等。
2023 03/14 20:32
薇老師 
2023 03/14 21:32
最好是匯算調(diào)增沒(méi)到賬的成本發(fā)票即可，
薇老師
2023 03/14 21:33
匯算前到賬的發(fā)票都不用調(diào)整的。
薇老師
2023 03/14 21:34
匯算完成后，做借:利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)?貸:以前年度損益調(diào)整
84784963 
2023 03/14 21:55
以前年度損益不是過(guò)渡科目嗎，計(jì)提的時(shí)候掛的其他應(yīng)付款，我是不是應(yīng)該沖減其他應(yīng)付款
薇老師
2023 03/14 21:57
計(jì)提的時(shí)候掛的其他應(yīng)付是費(fèi)用漏記時(shí)的處理
薇老師
2023 03/14 22:03
我是不是應(yīng)該沖減其他應(yīng)付款——沖或不沖都可以，按自己的習(xí)慣處理。
84784963
2023 03/14 22:15
老師，以前年度損益適合過(guò)渡科目，不應(yīng)該只借未分配利潤(rùn)，貸以前年度損益吧，是不是還有個(gè)借以前年度損益貸什么科目
薇老師
2023 03/14 22:35
借:以前年度損益調(diào)整? ?貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅? 這個(gè)根據(jù)實(shí)際調(diào)整，你應(yīng)知道的就省了。
84784963
2023 03/14 22:38
所得稅應(yīng)該是以前年度損益的25%，未分配利潤(rùn)是以前年度損益的75%，比如損益100，借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)75應(yīng)交所得稅25貸其他應(yīng)付款100，是不是應(yīng)該是這樣，
84784963
2023 03/14 22:39
計(jì)提的時(shí)候是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100貸其它應(yīng)付款100
薇老師
2023 03/14 22:40
是不是應(yīng)該是這樣——是的
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