問題已解決

去年我的紅字票是供應(yīng)商給我們的年終返點(diǎn)。去年沒入賬。今年錢才到賬我去年沒入賬今年怎么做賬？去年沒入賬但是稅額已經(jīng)轉(zhuǎn)出沒影響吧

84784949| 提問時(shí)間：2023 03/14 19:57
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王雁鳴老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，對(duì)增值稅沒有影響，對(duì)企業(yè)所得稅有影響的，今年做賬時(shí)，借：應(yīng)付賬款，負(fù)數(shù)，貸：以前年度損益調(diào)整，負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)，負(fù)數(shù)。
2023 03/14 20:05
84784949
2023 03/14 20:11
增值稅去年開紅字信息表稅務(wù)桌面自動(dòng)就提取數(shù)據(jù)稅已經(jīng)做轉(zhuǎn)出了那我今年做以前年度損益調(diào)整后如何影響去年所得稅，納稅申報(bào)表要怎么調(diào)整嗎不太會(huì)弄。
王雁鳴老師
2023 03/14 20:15
同學(xué)你好，增值稅申報(bào)表是已經(jīng)自動(dòng)轉(zhuǎn)出了，但是賬面沒處理，所以今年把紅字發(fā)票做賬，不好意思，我上面的分錄做反了，應(yīng)該是，借：庫存商品等科目，負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，負(fù)數(shù)，貸：應(yīng)付賬款，負(fù)數(shù)。今年匯算清繳時(shí)，減少成本，增加利潤就行了。
84784949
2023 03/14 20:18
我商品去年都已經(jīng)賣了。已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本了那就是沖減主營業(yè)務(wù)成本不沖減庫存商品對(duì)吧。還有以前年度損益最終結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤是吧。然后以前年度結(jié)平就是個(gè)過渡科目對(duì)嗎
王雁鳴老師
2023 03/14 20:19
同學(xué)你好，是的，再做分錄，借：以前年度損益調(diào)整（主營業(yè)務(wù)成本）負(fù)數(shù)，貸：庫存商品等科目，負(fù)數(shù)。是的，再做，借：利潤分配，負(fù)數(shù)，貸：以前年度損益調(diào)整（主營業(yè)務(wù)成本）負(fù)數(shù)。對(duì)的。
84784949
2023 03/14 20:28
老師幫我看下我做的這個(gè)對(duì)嗎。
王雁鳴老師
2023 03/14 20:39
同學(xué)你好，不對(duì)，應(yīng)該做分錄，借：以前年度損益調(diào)整（主營業(yè)務(wù)成本）-123,893.81，貸：應(yīng)付賬款，-140,000，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，16,106.19? 再做，借：利潤分配，-123,893.81，貸：以前年度損益調(diào)整（主營業(yè)務(wù)成本），-123,893.81。
84784949
2023 03/14 22:38
你是用負(fù)數(shù)表示。我只不過換了個(gè)方向總正數(shù)超市最終年度損益余額是0未分配利潤都是在貸方有何不對(duì)?。?/div>
王雁鳴老師
2023 03/14 22:43
同學(xué)你好，總金額不對(duì)，你的分錄金額，與你的最上面的發(fā)票金額不一樣。
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