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按以往做的： 銷(xiāo)項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄是， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。 結(jié)轉(zhuǎn)， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-已交增值稅。（這個(gè)因?yàn)榱?xí)慣問(wèn)題） 請(qǐng)問(wèn)老師，去年的數(shù)在今年交，我要怎么做賬，一時(shí)被繞進(jìn)去了

你好，結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，貸方是?應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，而不是??應(yīng)交稅費(fèi)-已交增值稅 ?借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 ，?貸：銀行存款

請(qǐng)問(wèn)，是不是今年實(shí)際繳納的時(shí)候，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）這個(gè)就可以不管它。只是一個(gè)過(guò)度分錄而已？

你好 結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 繳納的時(shí)候 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸：銀行存款

老師的意思就是可以不管是不是之前應(yīng)交的，只要是繳納時(shí)，就是用這個(gè)繳納的時(shí)候 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸：銀行存款 就可以了？因?yàn)槎荚谥苯咏Y(jié)轉(zhuǎn)過(guò)了，不需再考慮了？

你好，繳納的時(shí)候，就只需要做這個(gè)分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸：銀行存款 之前需要按期做結(jié)轉(zhuǎn)分錄?

請(qǐng)老師幫我看看這樣做賬對(duì)不對(duì)： 由于上一年沒(méi)對(duì)進(jìn)項(xiàng)銷(xiāo)項(xiàng)稅以及繳納的增值稅進(jìn)行逐月結(jié)轉(zhuǎn)，在本月1月補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)做了以下分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額），-----填上年實(shí)際取得的數(shù)據(jù) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），-----填上年實(shí)際取得的數(shù)據(jù) 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 -----填上年實(shí)際繳納的數(shù)據(jù) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） -----填上差額補(bǔ)平 由于去年政策申報(bào)了增值稅但可以在今年緩交，這個(gè)部分沒(méi)有做任何做賬務(wù)處理

你好，不對(duì)，正確的應(yīng)當(dāng)是這樣 結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 繳納的時(shí)候 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸：銀行存款

1月同時(shí)做了對(duì)本月進(jìn)項(xiàng)銷(xiāo)項(xiàng)的結(jié)轉(zhuǎn)，如下： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額），---填1月實(shí)際取得 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），--填1月實(shí)際取得 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）--兩者差額 計(jì)提1月應(yīng)交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），---填1月應(yīng)交數(shù) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 ---填1月應(yīng)交數(shù) 2月繳納的時(shí)候 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 ---填1月應(yīng)交數(shù) 貸：銀行存款 ---填1月應(yīng)交數(shù) 同時(shí)2月繳納去年已申報(bào)但未扣款的增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 ---填去年應(yīng)交數(shù) 貸：銀行存款 ---填去年應(yīng)交數(shù) 是不是這樣就可以了，不用再做其他賬務(wù)數(shù)據(jù)處理了，擔(dān)心2月繳納去年的這筆做不對(duì)

你好 結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 繳納的時(shí)候 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸：銀行存款 （是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）

您說(shuō)的這個(gè)是按逐月結(jié)轉(zhuǎn)的，這部分我明白的。我主要是上年度的增值稅，在今年扣款繳納，由于之前沒(méi)有每月結(jié)轉(zhuǎn)，怕在今年做錯(cuò)

你好，可以在今年補(bǔ)做結(jié)轉(zhuǎn)，然后做繳納稅款分錄啊?

你回復(fù)的意思是，我補(bǔ)做去年一整年沒(méi)有逐月結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，也是同樣按照 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額），---填去年實(shí)際取得 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），--填去年實(shí)際取得 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）--兩者差額 這樣處理就可以了是嗎，等實(shí)際繳納是再做 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 ---填去年應(yīng)交數(shù) 貸：銀行存款 ---填去年應(yīng)交數(shù)

你好，還需要做一筆這樣的結(jié)轉(zhuǎn)分錄（你給遺漏了） 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

謝謝老師的耐心，我改下，請(qǐng)幫我看看這樣對(duì)不： 結(jié)轉(zhuǎn)去年全部未結(jié)轉(zhuǎn)的分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額），---填去年實(shí)際取得 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），--填去年實(shí)際取得 ???????應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）--兩者差額 結(jié)轉(zhuǎn)去年應(yīng)交未交部分 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），--填寫(xiě)去年未交部分?jǐn)?shù) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 --填寫(xiě)去年未交部分?jǐn)?shù) 實(shí)際繳納是再做 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅??---填去年應(yīng)交數(shù) 貸：銀行存款????---填去年應(yīng)交數(shù)

你好，是的，是這樣的

老師我更正一下， 結(jié)轉(zhuǎn)的部分，我數(shù)據(jù)應(yīng)該是填，去年申報(bào)過(guò)的數(shù)據(jù)總和吧， 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），--填寫(xiě)去年申報(bào)過(guò)的數(shù)據(jù)總和 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 --填寫(xiě)去年申報(bào)過(guò)的數(shù)據(jù)總和 然后實(shí)際繳納是在去年有一部分，和今年一部分 實(shí)際就按實(shí)際發(fā)生的月份做，等全部繳納完畢， 應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 就會(huì)平。對(duì)不對(duì) 麻煩老師了，謝謝你，這個(gè)我想好久總是理不清

你好，按這個(gè)處理就是了 結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 繳納的時(shí)候 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸：銀行存款