免費問答

按以往做的： 銷項稅額大于進項稅額，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄是， 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）， 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）， 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。 結(jié)轉(zhuǎn)， 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費-已交增值稅。（這個因為習慣問題） 請問老師，去年的數(shù)在今年交，我要怎么做賬，一時被繞進去了

你好，結(jié)轉(zhuǎn)的時候，貸方是?應(yīng)交稅費—未交增值稅，而不是??應(yīng)交稅費-已交增值稅 ?借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 ，?貸：銀行存款

請問，是不是今年實際繳納的時候，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）這個就可以不管它。只是一個過度分錄而已？

你好 結(jié)轉(zhuǎn)的時候 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）， 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）， 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅 繳納的時候 借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款

老師的意思就是可以不管是不是之前應(yīng)交的，只要是繳納時，就是用這個繳納的時候 借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款 就可以了？因為都在直接結(jié)轉(zhuǎn)過了，不需再考慮了？

你好，繳納的時候，就只需要做這個分錄 借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款 之前需要按期做結(jié)轉(zhuǎn)分錄?

請老師幫我看看這樣做賬對不對： 由于上一年沒對進項銷項稅以及繳納的增值稅進行逐月結(jié)轉(zhuǎn)，在本月1月補結(jié)轉(zhuǎn)做了以下分錄 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額），-----填上年實際取得的數(shù)據(jù) 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額），-----填上年實際取得的數(shù)據(jù) 應(yīng)交稅費-未交增值稅 -----填上年實際繳納的數(shù)據(jù) 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） -----填上差額補平 由于去年政策申報了增值稅但可以在今年緩交，這個部分沒有做任何做賬務(wù)處理

你好，不對，正確的應(yīng)當是這樣 結(jié)轉(zhuǎn)的時候 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）， 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）， 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅 繳納的時候 借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款

1月同時做了對本月進項銷項的結(jié)轉(zhuǎn)，如下： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），---填1月實際取得 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額），--填1月實際取得 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）--兩者差額 計提1月應(yīng)交增值稅 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），---填1月應(yīng)交數(shù) 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅 ---填1月應(yīng)交數(shù) 2月繳納的時候 借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 ---填1月應(yīng)交數(shù) 貸：銀行存款 ---填1月應(yīng)交數(shù) 同時2月繳納去年已申報但未扣款的增值稅 借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 ---填去年應(yīng)交數(shù) 貸：銀行存款 ---填去年應(yīng)交數(shù) 是不是這樣就可以了，不用再做其他賬務(wù)數(shù)據(jù)處理了，擔心2月繳納去年的這筆做不對

你好 結(jié)轉(zhuǎn)的時候 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）， 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）， 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅 繳納的時候 借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款 （是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）

您說的這個是按逐月結(jié)轉(zhuǎn)的，這部分我明白的。我主要是上年度的增值稅，在今年扣款繳納，由于之前沒有每月結(jié)轉(zhuǎn)，怕在今年做錯

你好，可以在今年補做結(jié)轉(zhuǎn)，然后做繳納稅款分錄啊?

你回復(fù)的意思是，我補做去年一整年沒有逐月結(jié)轉(zhuǎn)的時候，也是同樣按照 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），---填去年實際取得 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額），--填去年實際取得 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）--兩者差額 這樣處理就可以了是嗎，等實際繳納是再做 借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 ---填去年應(yīng)交數(shù) 貸：銀行存款 ---填去年應(yīng)交數(shù)

你好，還需要做一筆這樣的結(jié)轉(zhuǎn)分錄（你給遺漏了） 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅

謝謝老師的耐心，我改下，請幫我看看這樣對不： 結(jié)轉(zhuǎn)去年全部未結(jié)轉(zhuǎn)的分錄 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），---填去年實際取得 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額），--填去年實際取得 ???????應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）--兩者差額 結(jié)轉(zhuǎn)去年應(yīng)交未交部分 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），--填寫去年未交部分數(shù) 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅 --填寫去年未交部分數(shù) 實際繳納是再做 借：應(yīng)交稅費—未交增值稅??---填去年應(yīng)交數(shù) 貸：銀行存款????---填去年應(yīng)交數(shù)

你好，是的，是這樣的

老師我更正一下， 結(jié)轉(zhuǎn)的部分，我數(shù)據(jù)應(yīng)該是填，去年申報過的數(shù)據(jù)總和吧， 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），--填寫去年申報過的數(shù)據(jù)總和 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅 --填寫去年申報過的數(shù)據(jù)總和 然后實際繳納是在去年有一部分，和今年一部分 實際就按實際發(fā)生的月份做，等全部繳納完畢， 應(yīng)交稅費—未交增值稅 就會平。對不對 麻煩老師了，謝謝你，這個我想好久總是理不清

你好，按這個處理就是了 結(jié)轉(zhuǎn)的時候 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）， 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）， 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅 繳納的時候 借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款