免費問答

對于21年有比固定資產(chǎn)5萬直接入了費用的情況，首先應該查明具體是哪種費用，屬不屬于該年度費用；如果是帶有固定資產(chǎn)的費用，可先調整成符合要求的固定資產(chǎn)，然后再進行費用的入賬或抵扣；如果不是帶有固定資產(chǎn)的費用，則可以在賬務處理時，對上年度該費用對應的借貸方做調賬處理，并對應科目或現(xiàn)金流量表做更改，以確保21年的匯算清繳能正常進行。例如，某公司21年查賬發(fā)現(xiàn)上年度有5萬元的研發(fā)費用直接入賬至費用科目，可在賬務處理時，重新核算上年度本年度之間的調賬，將其調至投資科目，并相應更改現(xiàn)金流量表等，以此完成調賬調表處理，確保21年的匯算清繳能正常進行。