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涉及4a店月末維修服務，月底維修倉庫盤點

您需要說下具體是哪筆業(yè)務

具體業(yè)務沒涉及，是求職面試官的問題

一、整車銷售的賬務處理， 1、預付車款， 借：預付賬款， 貸：銀行存款， 2、收到采購發(fā)票， 借：庫存商品， 應交稅費—應交增值稅（進項稅）， 貸：預付賬款， 3、銷售處理， （1）收到預收款： 借：銀行存款， 貸：預收賬款—預收車款， 其他應付款—代收款項（代收客戶驗車費和購置稅及保險費）， （2）開具機動車發(fā)票： 借：預收賬款—預收車款， 貸：主營業(yè)務收入—汽車銷售收入， 應交稅費—應交增值稅（銷項稅）， （3）代客戶繳納保險費和購置稅： 借：其他應付款—代收款項， 貸：庫存現(xiàn)金， （4）代客戶付保險費（一般保險費都是和保險公司聯(lián)網(wǎng)，如果客戶自己有銀行卡可以直接刷卡，如果沒有就需要用公司的卡刷，公司可以去開戶行辦理商務卡）： 借：其他應付款—代收款項， 貸：銀行存款， 4、結轉銷售成本， 借：主營業(yè)務成本—汽車銷售成本， 貸：庫存商品， 二、精品裝飾銷售， 1、開具增值稅發(fā)票， 借：預收賬款—預收車款， 貸：主營業(yè)務收入—精品裝飾收入， 應交稅費—應交增值稅（銷項稅）， 2、結轉裝飾成本， 借：主營業(yè)務成本—精品裝飾成本， 貸：庫存商品， 三、配件銷售， 1、配件購入， 借：庫存商品—配件， 應交稅費—應交增值稅（進項稅）， 貸：銀行存款， 2、配件銷售， 借：應收賬款， 貸：主營業(yè)務收入—配件銷售收入， 應交稅費—應交增值稅（銷項稅）， 3、結轉配件銷售成本， 借：主營業(yè)務成本， 貸：庫存商品， 四、保險理賠， 1、一般關于保險公司理賠維修先掛賬， 借：應收賬款—某保險公司， 貸：主營業(yè)務收入—維修收入， 應交稅費—應交增值稅（銷項稅）， 2、保險公司回款（保險公司回款其中有部分款是退三者的修理費）， 借：銀行存款， 貸：應收賬款—某保險公司， 其他應付款—退三者修理費， 3、退三者修理費， 借：其他應付款—退三者修理費， 貸：庫存現(xiàn)金， 4、結轉維修成本， 借：主營業(yè)務成本—維修， 貸：庫存商品—配件， 應付職工薪酬， 五、售后維修， 1、收到預收維修款， 借：銀行存款， 貸：預收賬款—預收維修款， 2、開具維修發(fā)票， 借：預收賬款—預收維修款， 貸：主營業(yè)務收入—維修收入， 應交稅費—應交增值稅（銷項稅）， 3、結轉維修成本， 借：主營業(yè)務成本—維修成本， 貸：庫存商品， 應付職工薪酬， 六、保修保養(yǎng)費用， 1、發(fā)生保修保養(yǎng)費用， 借；應收賬款—廠家， 貸：主營業(yè)務收入—配件銷售收入或工時收入， 應交稅費——應交增值稅（銷項稅）， 2、收到廠家確認電傳文件， 借：預付賬款， 貸：應收賬款—廠家， 七、免費贈送賬務處理， 借：銷售費用（或營業(yè)費用）， 貸：應交稅金—增值稅（銷項稅額）， 庫存商品等。"