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實(shí)務(wù)
問題已解決
【計(jì)算題】甲公司2017年、2018年和2019年，每年當(dāng)期應(yīng)交所得稅均為20000元，甲公司適用稅率為25%;甲公司于2017年計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備30000元，無其他會(huì)計(jì)和稅法差異。2018年轉(zhuǎn)回存貨跌價(jià)準(zhǔn)備20000元，2019年轉(zhuǎn)回存貨跌價(jià)準(zhǔn)備10000元，假定各年適用所得稅稅率保持不變。要求:計(jì)算甲公司2017年、2018年和2019年各年應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)和所得稅費(fèi)用，并編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好同學(xué)，稍等回復(fù)您
2023 03/13 16:57
小默老師 
2023 03/14 15:29
2017年
遞延所得稅資產(chǎn)=30000*0.25=7500
小默老師
2023 03/14 15:30
借，所得稅費(fèi)用27500
遞延所得稅資產(chǎn)7500
貸，應(yīng)交稅費(fèi)20000
小默老師
2023 03/14 15:30
借，所得稅費(fèi)用12500
遞延所得稅資產(chǎn)7500
貸，應(yīng)交稅費(fèi)20000
小默老師
2023 03/14 15:31
2018年
遞延所得稅資產(chǎn)=-20000*0.25=-5000
借，所得稅費(fèi)用
貸，應(yīng)交稅費(fèi)20000
遞延所得稅資產(chǎn)5000
小默老師
2023 03/14 15:32
2019
遞延所得稅資產(chǎn)=-10000*0.25=-2500
，所得稅費(fèi)用7500
貸，應(yīng)交稅費(fèi)20000
遞延所得稅資產(chǎn)2500
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