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老師你好，請問公司賬上只做了暫估成本，沒有做商品入庫結(jié)轉(zhuǎn)成本這2步，請問匯算清繳所得稅應(yīng)該怎么處理？還有沒有做的商品入庫結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄該怎么體現(xiàn)出來，現(xiàn)在賬上應(yīng)該怎么調(diào)整分錄？
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你好，現(xiàn)在是發(fā)票到了嗎？
2023 03/13 14:24
郭老師 
2023 03/13 14:24
借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款直接做的這一個是這個意思嗎。
84785033 
2023 03/13 14:27
是只做了這個分錄，現(xiàn)在核算成本發(fā)現(xiàn)暫估的成本計提的多，到的發(fā)票都計入到了原材料里面核算了
郭老師
2023 03/13 14:28
借應(yīng)付賬款貸以前年度損益調(diào)整
借原材料，貸銀行存款或者是應(yīng)付賬款
借以前年度損益調(diào)整貸原材料。
郭老師
2023 03/13 14:28
以前年度損益調(diào)整，月末結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤。
84785033
2023 03/13 14:38
那怎么體現(xiàn)出庫存商品這個科目
郭老師
2023 03/13 14:41
加工制造的嗎？如果是的話，第三個借生產(chǎn)成本帶原材料，
借庫存商品帶生產(chǎn)成本，
借以前年度損益調(diào)整待庫存商品。
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