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甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%,2021年和2022年發(fā)生的有關資產業(yè)務資料如下： (1)2021年12月1日，自建的一幢行政辦公樓完工并投入使用。該辦公樓建造過程中，購入工程物資3000萬元，支付的增值稅稅額為650萬元，全部用于工程建設，領用本企業(yè)生產的產品一批，實際成本為1300萬元。該辦公樓預計使用年限10年，預計凈殘值率5%,采用直線法計提折舊。 (2)2022年1月1日，以銀行存款48萬元購入一項管理用特許權，合同規(guī)定受益期間為10 年。 (3)2022年12月12日，甲公司出售該特許權取得轉讓價款50萬元，增值稅銷項稅額3萬元，未計提減值準備
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你好同學，稍等回復您
2023 03/12 16:48
84785043 
2023 03/12 17:16
您好 老師 ？
小默老師 
2023 03/12 17:17
同學，正在打字，稍等一下
小默老師
2023 03/12 17:19
1借，工程物資5000
應交稅費～增值稅進項650
貸，銀行存款5650
借，在建工程5000
貸，工程物資5000
庫存商品1300
小默老師
2023 03/12 17:19
1借，工程物資5000
應交稅費～增值稅進項650
貸，銀行存款5650
借，在建工程6300
貸，工程物資5000
庫存商品1300
借，固定資產6300
貸，在建工程6300
小默老師
2023 03/12 17:20
2借，無形資產48
貸，銀行存款48
小默老師
2023 03/12 17:21
3攤銷=48/10/12=0.4
借，管理費用0.4
貸，累計攤銷0.4
小默老師
2023 03/12 17:23
4借，銀行存款53
累計攤銷4.4
貸，無形資產48
應交稅費～增值稅銷項3
資產處置損益6.4
小默老師
2023 03/12 17:24
5折舊=6300*0.95/10=598.5
借，管理費用598.5
貸，累計折舊598.5
小默老師
2023 03/12 17:24
希望能幫到您，同學，感謝五星好評一下
84785043
2023 03/12 17:31
謝謝您了！！
小默老師
2023 03/12 17:32
不客氣同學，滿意五星好評一下哈
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