問(wèn)題已解決

甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%,2021年和2022年發(fā)生的有關(guān)資產(chǎn)業(yè)務(wù)資料如下： (1)2021年12月1日，自建的一幢行政辦公樓完工并投入使用。該辦公樓建造過(guò)程中，購(gòu)入工程物資3000萬(wàn)元，支付的增值稅稅額為650萬(wàn)元，全部用于工程建設(shè)，領(lǐng)用本企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品一批，實(shí)際成本為1300萬(wàn)元。該辦公樓預(yù)計(jì)使用年限10年，預(yù)計(jì)凈殘值率5%,采用直線(xiàn)法計(jì)提折舊。 (2)2022年1月1日，以銀行存款48萬(wàn)元購(gòu)入一項(xiàng)管理用特許權(quán)，合同規(guī)定受益期間為10 年。 (3)2022年12月12日，甲公司出售該特許權(quán)取得轉(zhuǎn)讓價(jià)款50萬(wàn)元，增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額3萬(wàn)元，未計(jì)提減值準(zhǔn)備

84785043| 提問(wèn)時(shí)間：2023 03/12 16:45
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小默老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你好同學(xué)，稍等回復(fù)您
2023 03/12 16:48
84785043
2023 03/12 17:16
您好 老師 ？
小默老師
2023 03/12 17:17
同學(xué)，正在打字，稍等一下
小默老師
2023 03/12 17:19
1借，工程物資5000 應(yīng)交稅費(fèi)～增值稅進(jìn)項(xiàng)650 貸，銀行存款5650 借，在建工程5000 貸，工程物資5000 庫(kù)存商品1300
小默老師
2023 03/12 17:19
1借，工程物資5000 應(yīng)交稅費(fèi)～增值稅進(jìn)項(xiàng)650 貸，銀行存款5650 借，在建工程6300 貸，工程物資5000 庫(kù)存商品1300 借，固定資產(chǎn)6300 貸，在建工程6300
小默老師
2023 03/12 17:20
2借，無(wú)形資產(chǎn)48 貸，銀行存款48
小默老師
2023 03/12 17:21
3攤銷(xiāo)=48/10/12=0.4 借，管理費(fèi)用0.4 貸，累計(jì)攤銷(xiāo)0.4
小默老師
2023 03/12 17:23
4借，銀行存款53 累計(jì)攤銷(xiāo)4.4 貸，無(wú)形資產(chǎn)48 應(yīng)交稅費(fèi)～增值稅銷(xiāo)項(xiàng)3 資產(chǎn)處置損益6.4
小默老師
2023 03/12 17:24
5折舊=6300*0.95/10=598.5 借，管理費(fèi)用598.5 貸，累計(jì)折舊598.5
小默老師
2023 03/12 17:24
希望能幫到您，同學(xué)，感謝五星好評(píng)一下
84785043
2023 03/12 17:31
謝謝您了??！
小默老師
2023 03/12 17:32
不客氣同學(xué)，滿(mǎn)意五星好評(píng)一下哈
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