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問題已解決
第一個(gè)問題債務(wù)重組損失為什么要減去銷項(xiàng)稅？不是應(yīng)付的賬面價(jià)值減去償債的賬面價(jià)值嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
債務(wù)重組的增值稅都是要算進(jìn)去的
2023 03/11 10:50
84784950 
2023 03/11 11:36
我看書上都是寫應(yīng)付賬面減去償債的賬面價(jià)值呢，既然要算進(jìn)去銷項(xiàng)，那為什么債權(quán)人不算？
一休哥哥老師 
2023 03/11 11:40
書上的文字都沒有寫增值稅，實(shí)際上增值稅都要算進(jìn)去的。
一休哥哥老師
2023 03/11 11:44
債權(quán)人。債務(wù)人都要算增值稅的。
您的第69題沒有算進(jìn)項(xiàng)稅
84784950
2023 03/11 11:46
看一下我這樣寫的分錄對(duì)不對(duì)？對(duì)啊我就有疑問為什么69題債權(quán)人不用算進(jìn)項(xiàng)稅？是答案錯(cuò)了嗎？
84784950
2023 03/11 11:48
然后放棄債權(quán)的公允價(jià)值不是6360嗎？但是固定資產(chǎn)和長(zhǎng)投的公允價(jià)值才6000，還有差異360進(jìn)哪里？進(jìn)銀行存款？
一休哥哥老師
2023 03/11 12:12
我剛剛看了一下：
69題 答案 是對(duì)的。
借：入賬價(jià)值 （這數(shù)字是倒擠的要減去增值稅進(jìn)項(xiàng)后算）
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）4000*0.09
投資收益840
壞賬準(zhǔn)備800
貸：應(yīng)收賬款 80000
一休哥哥老師
2023 03/11 12:17
我找了個(gè)例題。您看看。是先扣進(jìn)項(xiàng)再算入賬價(jià)值
一休哥哥老師
2023 03/11 12:34
以資產(chǎn)清償債務(wù)方式進(jìn)行債務(wù)重組
借：庫存商品（放棄債權(quán)公允價(jià)值-增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額+直接相關(guān)稅費(fèi)）
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
? ? ? ?壞賬準(zhǔn)備
?貸：應(yīng)收賬款
? ? ? ? 銀行存款（支付的直接相關(guān)稅費(fèi)）
? ? ? ? 投資收益（放棄債權(quán)公允價(jià)值與賬面價(jià)值的差額
84784950
2023 03/11 12:44
我知道入賬價(jià)值是扣掉稅的，但是算損失收益的時(shí)候也要考慮稅嗎？你看一下我寫的分錄對(duì)不對(duì)
84784950
2023 03/11 12:46
問入賬價(jià)值與重組收益或損失是兩件事，不是嗎？
一休哥哥老師
2023 03/11 12:47
是考慮了 進(jìn)項(xiàng)
相當(dāng)于
=入賬的價(jià)值+進(jìn)項(xiàng)稅=債權(quán)的公允價(jià)值了
進(jìn)項(xiàng)已經(jīng)包括進(jìn)去了。
6360里面已經(jīng)包括了進(jìn)項(xiàng)了
一休哥哥老師
2023 03/11 12:54
損失是倒擠出來的。
一休哥哥老師
2023 03/11 12:57
我現(xiàn)在去地鐵站，在地鐵上看一下你的分錄哦
一休哥哥老師
2023 03/11 13:09
長(zhǎng)頭的公允價(jià)值是2000，寫字樓的公允價(jià)值是4000，增值稅的進(jìn)項(xiàng)就是360。加一起就是6360
一休哥哥老師
2023 03/11 13:09
所以我才說增值稅的進(jìn)項(xiàng)包括在公允價(jià)值里面去了。
一休哥哥老師
2023 03/11 13:22
以資產(chǎn)清償債務(wù)方式進(jìn)行債務(wù)重組
借：長(zhǎng)投2000
固定資產(chǎn)4000
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）360
壞賬準(zhǔn)備800
投資收益840
貸：應(yīng)收賬款8000
投資收益（放棄債權(quán)公允價(jià)值與賬面價(jià)值的差額
一休哥哥老師
2023 03/11 13:37
您編債務(wù)人
借：應(yīng)付賬款8000
借：長(zhǎng)投減值400
貸：長(zhǎng)投2600
固定資產(chǎn)清理3000
其他收益2440
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）360
84784950
2023 03/11 13:58
貸方固定資產(chǎn)清理不是3360嗎？貸方不是有個(gè)資產(chǎn)處置損益1000嗎？借方不是有個(gè)投資收益200嗎？其他查詢才進(jìn)其他收益1640。不是這樣嗎？投資收益200是長(zhǎng)投的，1000是固定資產(chǎn)的，1640是重組的
一休哥哥老師
2023 03/11 14:00
債務(wù)人是用賬面價(jià)值結(jié)算。
一休哥哥老師
2023 03/11 14:01
債務(wù)人
債務(wù)的賬面價(jià)值和抵債資產(chǎn)的賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入其他收益。
一休哥哥老師
2023 03/11 14:04
希望您給出五星好評(píng)。謝謝！
84784950
2023 03/11 14:09
我知道是用賬面價(jià)值結(jié)算，但是公允價(jià)值與賬面價(jià)值不是有差額嗎？像我剛才寫的那段文字是錯(cuò)在哪里了？
一休哥哥老師
2023 03/11 14:21
債務(wù)人用賬面結(jié)轉(zhuǎn)賬面資產(chǎn)了。沒有結(jié)轉(zhuǎn)差額，用不上公允價(jià)值。
一休哥哥老師
2023 03/11 14:22
債務(wù)人的賬務(wù)處理不相當(dāng)于賣資產(chǎn)，就是賬面價(jià)值，現(xiàn)在的新準(zhǔn)則的規(guī)定。只是做增值稅而已。
一休哥哥老師
2023 03/11 14:39
債務(wù)人的賬務(wù)處理
就是說相當(dāng)于不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)，只是把賬面上的金額結(jié)轉(zhuǎn)了就行了，然后做增值稅。
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