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已經(jīng)跨年了呀，具體會計分錄和報表要怎么調(diào)整？

?你好；? ? 跨年了的話；? 你去年分錄怎么走的；? 結(jié)轉(zhuǎn)怎么做的； 你什么準則； 我看看怎么處理? ?

去年購進是：借：庫存商品-輕質(zhì)燃料油，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額，貸：銀行存款，售出：借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額，月末結(jié)轉(zhuǎn)：借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品-輕質(zhì)燃料油（就是兩種油全部在一起了）

你好； 借主營業(yè)務(wù)成本- 某產(chǎn)品 ； 借主營業(yè)務(wù)成本- B產(chǎn)品 貸主營業(yè)務(wù)成本? ? ?；你的庫存商品 也做 這樣的 去區(qū)分下

有字母的沒售出過，現(xiàn)在是有字母的庫存混在沒字母的輕質(zhì)燃料油里了，導(dǎo)致售出的沒字母的輕質(zhì)燃料油成本價錯了，您剛才發(fā)的分錄我不需要用到，因為主營業(yè)務(wù)成本我沒在分開的，現(xiàn)在主要是已售出輕質(zhì)燃料油成本價不對了，因為把有字母的輕質(zhì)燃料油加進去了，用的一次加權(quán)平均法，我需要知道的是這些的調(diào)整分錄

你的入庫要區(qū)分? 按照明細去做； 然后你 成本也得區(qū)分下 ；?

我說的是調(diào)整分錄？這些我知道

調(diào)整分錄 ：借庫存商品- 某產(chǎn)品 ； 庫存商品-B產(chǎn)品? 貸：庫存商品-輕質(zhì)燃料油； 這樣就是調(diào)整分錄??

那借：庫存商品-輕質(zhì)燃料油DMA，貸：庫存商品-輕質(zhì)燃料油這樣以后呢？主營業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)金額就變了呀？因為分開后這個輕質(zhì)燃料油加權(quán)平均單價肯定和原先不一樣了，那主營業(yè)務(wù)成本變了，本年利潤、未分配利潤都變了，而且跨年了，我需要的是這些的會計分錄

你好；? 成本金額 如果 你庫存商品金額發(fā)生變化； 你主營業(yè)務(wù)成本 金額? ?要區(qū)分 明細；? ； 調(diào)整成本分錄：借主營業(yè)務(wù)成本- 某產(chǎn)品 ； 借主營業(yè)務(wù)成本- B產(chǎn)品 貸主營業(yè)務(wù)成本 ；? ? 金額也會變化的?? ；如果跨年了。? 你就要走以前年度損益調(diào)整來做；用這個科目替代主營業(yè)務(wù)成本科目； 庫存商品正常做?

我們是小企業(yè)會計準則，沒有以前年度損益這個科目

那就用利潤分配 替代主營業(yè)務(wù)成本即可??

那我先借：庫存商品-輕質(zhì)燃料油DMA，貸：庫存商品-輕質(zhì)燃料油，此時成本金額變了，然后我分兩種情況，輕質(zhì)燃料油新成本價高于原先的，那我借：利潤分配-未分配利潤，貸：主營業(yè)務(wù)成本（差額），如果低于原先成本價，那就借：主營業(yè)務(wù)成本（差額），貸：利潤分配-未分配利潤，這樣嗎？

你好 ；? 你這些都是 往年的成本 ； 庫存商品先做明細調(diào)整； 然后成本摘要寫清楚；? 你相當于主營業(yè)務(wù)成本 只是明細科目不對 ；? ? ?建議你直接做 ：“借主營業(yè)務(wù)成本- 某產(chǎn)品成本 貸主營業(yè)務(wù)成本-原來的成本 ； 就這樣處理； 避免到時? ?不對哈??

主營業(yè)務(wù)成本就一級科目，我沒在分開的，而且輕質(zhì)燃料油DMA這種我并沒有銷售出去，就輕質(zhì)燃料油有銷售出去，所以不存在二級科目的調(diào)整

那你就只管調(diào)整你的庫存商品分錄即可； 主營業(yè)務(wù)成本科目不調(diào)整； 這樣就不涉及 利潤分配科目的

那“輕質(zhì)燃料油DMA”從“輕質(zhì)燃料油”這里分出去之后，輕質(zhì)燃料油的成本價就變了?。ㄔ履┮淮渭訖?quán)平均法），所以結(jié)轉(zhuǎn)的時候“主營業(yè)務(wù)成本”肯定也會變啊，“輕質(zhì)燃料油DMA”沒有銷售出去，所以不用結(jié)轉(zhuǎn)，現(xiàn)在就是庫存商品調(diào)整后，“輕質(zhì)燃料油”結(jié)轉(zhuǎn)的金額肯定也有變化的，老師看看我前面說的兩種情況的分錄對不對？不對的話麻煩幫我把正確的分錄給我，由于會計問設(shè)置的只能回復(fù)十次，我只能回復(fù)一次了，麻煩老師給出正確的分錄，謝謝

你好；? 成本價格變化了； 你調(diào)整下分錄。 如果是你系統(tǒng)的成本價格變化了； 你調(diào)整系統(tǒng)數(shù)據(jù)； 同時賬上也調(diào)整下金額即可? ? ；如果結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本的金額也變化； 到時就去修改差異金額? 成本的部分即可??