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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，固定資產(chǎn)清理銷售時做到什么科目里，
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變賣開票
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)(已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%。未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開票，減按2%申報，
2023 03/10 09:48
84784970 
2023 03/10 09:51
老師，這樣增值稅申報表收入大于所得稅報表收入數(shù)，現(xiàn)在我年報這樣能過嗎？這是二季度發(fā)生的，我二，三四季度的增值稅報表收入都大于所得稅收入，季報沒提示預(yù)警，nia年報能行嗎
84784970
2023 03/10 09:52
我最無票收入申報的增值稅按簡易計(jì)稅交的
家權(quán)老師 
2023 03/10 09:52
這個是很正常的哈，能說明情況就是了
84784970
2023 03/10 09:52
最終固定資產(chǎn)清理都轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出了
家權(quán)老師
2023 03/10 09:54
是的，會計(jì)做賬就是這么處理的，沒違反規(guī)定。
84784970
2023 03/10 11:47
老師，我年報時把銷售的金額填到營業(yè)外收入里，可以吧
家權(quán)老師
2023 03/10 11:49
按處置后的凈額填的
84784970
2023 03/10 11:51
金額填營業(yè)外支出了，填營業(yè)外收入是為了增值稅收入和所得稅收入一致，可這么填還是不一致，也不能填主營業(yè)務(wù)收入呀
84784970
2023 03/10 11:51
凈額填營業(yè)外支出了
家權(quán)老師
2023 03/10 11:53
就是按你的財務(wù)報表申報就是了
84784970
2023 03/10 11:55
那增值稅報表收入和所得稅不一致會有疑點(diǎn)嗎
家權(quán)老師
2023 03/10 12:01
這個是很正常的哈。能合理解釋就行
84784970
2023 03/10 12:03
老師，還用把銷售的金額從固定資產(chǎn)清理里轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入嗎？就接著你寫的分錄下面，然后在看固定資產(chǎn)清理科目是虧損還是盈利在結(jié)轉(zhuǎn)
家權(quán)老師
2023 03/10 12:04
你有強(qiáng)迫癥，可以收入做營業(yè)外收入，支出做做營業(yè)外支出就是了，就能對上了
84784970
2023 03/10 12:39
老師，我賬上其實(shí)沒有銷售時的固定資產(chǎn)清理轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，只有最終的固定資產(chǎn)清理虧損額轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出了，年終按四季度財務(wù)報表將營業(yè)外支出填匯算表行不行
家權(quán)老師
2023 03/10 13:50
可以的，就那樣做就是了
84784970
2023 03/10 14:08
老師，填營業(yè)外支出，還提示填105090資產(chǎn)損失調(diào)整表，怎么填呀
家權(quán)老師
2023 03/10 14:10
根據(jù)上邊的項(xiàng)目據(jù)實(shí)填報就是了
84784970
2023 03/10 14:13
老師，第一列是凈損失，第三列是銷售的金額，資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)是固定資產(chǎn)原值嗎
家權(quán)老師
2023 03/10 14:15
計(jì)稅基礎(chǔ)就是按正常折舊后的凈值
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