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問(wèn)題已解決
老師第二題中的計(jì)稅基礎(chǔ)怎么計(jì)算，是可以用賬面價(jià)值減去稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)嗎？
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您好！計(jì)稅基礎(chǔ)就是稅法認(rèn)可的價(jià)值，如2020年計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，稅法是不認(rèn)可的，同理21年的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備也是不被稅法認(rèn)可的，那么其計(jì)稅基礎(chǔ)仍要采用計(jì)提存貨跌價(jià)前的價(jià)值，故相關(guān)的損失（資產(chǎn)減值損失）也要納稅調(diào)增
2023 03/10 00:04
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2023 03/10 09:20
書上說(shuō)的那個(gè)負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)是成本減去未來(lái)稅法允許抵扣的稅前金額，這個(gè)我不太明白，在題中找不到這個(gè)稅法允許抵扣的金額，而稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)好像不屬于稅法規(guī)定的，那是那個(gè)金額是存貨可變現(xiàn)凈值嘛
楊家續(xù)老師 
2023 03/10 13:02
您好！書面語(yǔ)言比較晦澀，您可以簡(jiǎn)單的理解一下，會(huì)計(jì)利潤(rùn)通常不等于稅法利潤(rùn)，稅法利潤(rùn)是計(jì)稅基礎(chǔ)，該題目的稅會(huì)差異來(lái)源于存貨跌價(jià)，存貨會(huì)計(jì)價(jià)值=賬面原值-存貨跌價(jià)? 存貨稅法價(jià)值=賬面原值? 二者差異就是存貨跌價(jià)，
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2023 03/10 16:58
老師可以解答一下第三題嘛，還是不太明白
楊家續(xù)老師
2023 03/10 17:11
您好！若您無(wú)法理解計(jì)稅基礎(chǔ)和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)的調(diào)整，可以選擇直接調(diào)整會(huì)計(jì)利潤(rùn)，比如該題目中涉及到存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，在會(huì)計(jì)上是可以減去該部分損失的，但是稅法不認(rèn)可，所以稅法利潤(rùn)就要加回計(jì)提的這部分損失
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2023 03/10 20:22
請(qǐng)問(wèn)第三問(wèn)的應(yīng)納稅所得額是多少
楊家續(xù)老師
2023 03/10 20:26
您好！相關(guān)的費(fèi)用化研發(fā)費(fèi)用，在稅法上可以加計(jì)50%扣除，既在會(huì)計(jì)利潤(rùn)的基礎(chǔ)上再減去1000000*50%=500000
84784966
2023 03/10 21:08
計(jì)算應(yīng)交所得稅，要加上那個(gè)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備嗎
楊家續(xù)老師
2023 03/10 21:23
您好！是的！準(zhǔn)確說(shuō)是要加上本期發(fā)生的存貨跌價(jià)，因?yàn)橄嚓P(guān)金額會(huì)計(jì)入資產(chǎn)減值損失，進(jìn)而影響損益
84784966
2023 03/10 21:24
好的，，謝謝老師
84784966
2023 03/10 21:42
對(duì)嗎？2020年的
楊家續(xù)老師
2023 03/10 22:50
您好！不客氣的同學(xué)
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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