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問題已解決
第一個(gè)問題73題加100是什么？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好同學(xué)，行政罰款不可以稅前扣除，所以需要納稅調(diào)增
2023 03/09 22:21
84784950 
2023 03/09 22:25
第二個(gè)問題71題不是以前年度損益調(diào)整__營業(yè)外支出嗎？為什么是營業(yè)外支出
小默老師 
2023 03/09 22:31
同學(xué)，題目問的是報(bào)表項(xiàng)目的，需要對利潤表的營業(yè)外支出調(diào)整，到會計(jì)科目用的是以前年度損益調(diào)整
84784950
2023 03/10 13:48
第三個(gè)問題為什么減27.5？
84784950
2023 03/10 13:49
第四個(gè)問題為什么不用轉(zhuǎn)回以前的遞延所得稅資產(chǎn)，剛才那一張圖片都要轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)，為什么72題不用轉(zhuǎn)回
小默老師
2023 03/10 14:09
違約損失實(shí)際支出95+30=125.原來記入預(yù)計(jì)負(fù)債為97.5.因此需要調(diào)減=125-97.5=27.5
小默老師
2023 03/10 14:13
同學(xué)，您第四個(gè)問題不太明白，您可以再說一下問題嗎
84784950
2023 03/10 14:52
就是按照我后面發(fā)圖片的例子的話，那么試題的分錄應(yīng)該像我寫的這樣做分錄吧，如果是為什么不用轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)，72題應(yīng)該要減去97.5*0.25才對啊，有沒有明白我的意思。
小默老師
2023 03/10 15:07
因?yàn)楫?dāng)初預(yù)計(jì)負(fù)債97.5時(shí)，遞延所得稅資產(chǎn)=97.5*0.25，預(yù)計(jì)負(fù)債調(diào)整為0.那也遞延所得稅資產(chǎn)減少97.5*0.25.所以一增一減，不會有影響
84784950
2023 03/10 15:57
我還是不明白，它題中問的是21年的遞延所得稅資產(chǎn)，那么當(dāng)初預(yù)付負(fù)債時(shí)就是21年的，應(yīng)該要確認(rèn)啊，雖然后面沖了遞延所得稅資產(chǎn)但那是22年沖的，問21年應(yīng)該算97.5*0.25才對啊
小默老師
2023 03/10 16:33
同學(xué)，沖減預(yù)計(jì)負(fù)債作為資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)調(diào)整，影響的是21年的報(bào)表的
84784950
2023 03/10 18:42
對啊，影響21年報(bào)表的數(shù)，題目問的就是21年的啊，為什么不確認(rèn)？
小默老師
2023 03/10 19:14
當(dāng)初預(yù)計(jì)負(fù)債97.5時(shí)，遞延所得稅資產(chǎn)=97.5*0.25，預(yù)計(jì)負(fù)債調(diào)整為0.那也遞延所得稅資產(chǎn)減少97.5*0.25.所以一增一減，最終對21年不會有影響
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