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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
股權(quán)轉(zhuǎn)讓的個(gè)稅，是以轉(zhuǎn)讓當(dāng)月的利潤(rùn)來(lái)做計(jì)稅依據(jù)，還是以期末的未分配利潤(rùn)來(lái)作為計(jì)稅依據(jù)。我們現(xiàn)在的賬面利潤(rùn)是11萬(wàn)，但是期末未分配利潤(rùn)有177萬(wàn)
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你好，我們這邊是看上一個(gè)月未分配利潤(rùn)余額。
2023 03/09 09:05
84784959 
2023 03/09 09:12
老師請(qǐng)幫忙看一下以哪一個(gè)作為計(jì)稅依據(jù)
郭老師 
2023 03/09 09:12
資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)期末余額。
84784959
2023 03/09 09:48
那我只轉(zhuǎn)讓10%的話，是不是拿未分配利潤(rùn)＊10%＊20%，就是需要交的個(gè)稅
郭老師
2023 03/09 09:51
你好
是的，是這么做的。
84784959
2023 03/09 09:53
只看未分配利潤(rùn)，不看實(shí)收資本的是吧
郭老師
2023 03/09 09:55
你好，你是溢價(jià)轉(zhuǎn)讓的，需要考慮，不是的不用管。
84784959
2023 03/09 09:56
其實(shí)我們就是小公司，股東轉(zhuǎn)給他弟弟
郭老師
2023 03/09 09:58
你好，不是溢價(jià)轉(zhuǎn)讓的就不要考慮，如果是溢價(jià)轉(zhuǎn)讓的，溢價(jià)的這一部分也得交個(gè)稅。
84784959
2023 03/09 09:59
想問(wèn)一下，什么叫做溢價(jià)轉(zhuǎn)讓呢？怎么看他是否屬于溢價(jià)轉(zhuǎn)讓，需要第三方出資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告嗎？
郭老師
2023 03/09 10:03
他出資100萬(wàn)，轉(zhuǎn)讓的時(shí)候超過(guò)100萬(wàn)都屬于。
郭老師
2023 03/09 10:03
你稅務(wù)局要求提供就需要提供，沒(méi)有要求的不用。
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