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老師您好 我想問一下計提發(fā)放工資，代扣代繳社保，個人所得稅，會計分錄具體怎么寫？我有點(diǎn)迷糊 謝謝幫我解答
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好， 不是本公司的嗎還是
2023 03/08 22:31
84785019 
2023 03/08 22:34
是本公司? 個人獨(dú)資企業(yè)
小鎖老師 
2023 03/08 22:36
計提工資、社保時，
借：生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用等-工資 ， 生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用等-住房公積金 ，生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用等-社保，
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資，應(yīng)付職工薪酬-住房公積金（企業(yè)承擔(dān)部分），應(yīng)付職工薪酬-社保（企業(yè)承擔(dān)部分）；
發(fā)放工資時，
借：應(yīng)付職工薪酬-工資，
貸：銀行存款其他應(yīng)付款-社保（個人承擔(dān)部分），其他應(yīng)付款-住房公積金（個人負(fù)擔(dān)部分），應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個人所得稅；
繳納社保和申報個稅，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅，應(yīng)付職工薪酬-住房公積金（企業(yè)承擔(dān)部分），應(yīng)付職工薪酬-社保（企業(yè)承擔(dān)部分），其他應(yīng)付款-住房公積金（個人負(fù)擔(dān)部分），其他應(yīng)付款-社保（個人承擔(dān)部分）；
貸：銀行存款。
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