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問題已解決
老師請教下,如果一個食品加工企業(yè)原材料每次的進項金額都比銷售收入大正常嗎?
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你好不合理
有風險的
2023 03/08 20:01
84784998 
2023 03/08 20:02
這種行業(yè)有沒有說原材料占收入比例
84784998
2023 03/08 20:10
因為老是原材料金額比銷售收入大,還加上工人工資以及廠房租金 做下來最終結(jié)轉(zhuǎn)成產(chǎn)成品庫存商品這塊,導致我現(xiàn)在做賬出來存貨一直過大,單獨賬上來說存貨一直過大是肯定的吧?還是我做錯了,因為每個年度一整年下來的總成本都已經(jīng)占到年收入75左右
郭老師 
2023 03/08 20:13
一般材料50%左右的
你這個實際業(yè)務的嗎
84784998
2023 03/08 20:15
實際業(yè)務的,我一直不知道為什么做出來存貨會那么大,資產(chǎn)負債表上面的存貨包含了原材料周轉(zhuǎn)材料,制造費用成本這塊
郭老師
2023 03/08 20:21
那你們有沒有這種情況
貨物已經(jīng)發(fā)出了，但是你這上面有多收入也沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本
84784998
2023 03/08 20:26
我想問下這種行業(yè)一般成本占收入百分比是多少?
郭老師
2023 03/08 20:29
這個沒有統(tǒng)計過
毛利率差異就大了30%-80%了
84784998
2023 03/08 20:33
如果是以有年度成本少結(jié)轉(zhuǎn)的話,我現(xiàn)在調(diào)賬通過以前年度損益這個科目調(diào)整賬務,這個調(diào)整會被稅務盯上嗎?
84784998
2023 03/08 20:35
因為我發(fā)貨這個存貨過大已經(jīng)有三年左右了,稅務也沒找我們,但是現(xiàn)在聽說存貨過大有在查,我現(xiàn)在很擔心,像我們是做食品的,有進的食用油,飲料等,有沒有什么辦法可以不做材料入賬,然后又可以不用進項稅轉(zhuǎn)出的嗎?
郭老師
2023 03/08 20:39
沒關(guān)系
之前多抵扣了
現(xiàn)在少抵扣沒影響
你多抵扣了才有
材料的沒有
84784998
2023 03/08 20:45
老師您講的沒關(guān)系是指調(diào)賬沒關(guān)系嗎?
郭老師
2023 03/08 20:46
你好，你不是說你想要做進項，但是不想轉(zhuǎn)出材料還用不上。我說這個方法沒有材料的沒法做，如果是費用的話，你可以做管理費用了，或者是銷售費用，不做成本。
84784998
2023 03/08 20:47
我剛才是想問說企業(yè)進的食用油 /飲料這種的沒有辦法入賬不做庫存或者材料,比發(fā)業(yè)務招待費或者什么之類的,能夠不用做進項轉(zhuǎn)出,因為進項轉(zhuǎn)出就變成要多交增值稅
郭老師
2023 03/08 20:48
沒有材料類的不好做，你做福利費、招待費就得轉(zhuǎn)出，要么你就視同銷售，視同銷售交增值稅，你又不同意了
84784998
2023 03/08 20:54
這個很頭疼,比如我應付賬款有些已經(jīng)不清楚沒付的,是否可以直接沖減存貨庫存商品,借:應付賬款,貸:庫存商品,這樣是不是也有問題,我現(xiàn)在最大的問題,就是想把存貨在不想交稅的情況下,可以減少些
郭老師
2023 03/08 20:56
有問題的，因為你的增值稅很有可能多抵扣了。
84784998
2023 03/08 21:18
像我現(xiàn)在這種總體上的情況,稅務是不是會懷疑我是為是抵扣增值稅,多開的進票,或者是有隱藏收入這兩種可能
84784998
2023 03/08 21:19
老師我是想說以前年度先在調(diào)整一點點成本, 一般怎么調(diào)整合適,還是先不調(diào)整,先放著
郭老師
2023 03/08 21:22
有
慢慢調(diào)整
要么一贊太多不好做了
84784998
2023 03/08 21:26
但是如果用發(fā)以前年度損益調(diào)整這個科目的話,就會導致資產(chǎn)負債表與利潤表關(guān)系鉤稽不起來了是吧
郭老師
2023 03/08 21:30
是的
是的
是這么理解的
84784998
2023 03/08 21:33
老師不好意思在問下,比如企業(yè)做出來是虧損,但是企業(yè)又想交點企業(yè)所得稅的情況下,在每年的匯算清繳上面可以處理嗎,如果費用又都是合理的沒有可以踢除,可以交企業(yè)所得稅嗎?
郭老師
2023 03/08 21:35
可以
調(diào)增就可以
有發(fā)票也調(diào)增
就是為了澆水
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