免費(fèi)問答

也就是先轉(zhuǎn)入收入，然后在結(jié)轉(zhuǎn)到非限定性凈資產(chǎn)

你好，是的，就是這樣處理

老師再請(qǐng)教下：去年6月接的幼兒園，當(dāng)時(shí)借款25萬（老板5萬，老板老公20萬），其他應(yīng)付款到現(xiàn)在一直掛了25萬，年底查賬時(shí)這塊有什么風(fēng)險(xiǎn)？

你好，有資金余額最好償還了

賬面一直虧損中，所以只能先掛著，也說的過去吧。。。。。。

你好，可以暫時(shí)掛賬，有資金余額在償還

對(duì)所有行業(yè)企業(yè)持有的單位價(jià)值不超過5000元的固定資產(chǎn)，允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除，不再分年度計(jì)算折舊。財(cái)稅〔2014〕75號(hào)”（對(duì)非營(yíng)利幼兒園也適應(yīng)吧） 假如公司買了3臺(tái)電腦，每臺(tái)2000元，賬務(wù)處理1:購(gòu)買時(shí)一次進(jìn)當(dāng)月費(fèi)用， 借：管理費(fèi)用 6000 貸：現(xiàn)金 6000 賬務(wù)處理2：購(gòu)買時(shí)，借：固定資產(chǎn)6000 貸：現(xiàn)金6000 次月一次性提完折舊（不考慮殘值），借：管理費(fèi)用：6000 貸：累計(jì)折舊 6000，請(qǐng)問老師那個(gè)是正確的？

你好，是第二種方式

咱們會(huì)計(jì)學(xué)堂一個(gè)老師說第一種是對(duì)的，您說第二種對(duì)的，我不知道到底那個(gè)對(duì)？

你好，是先計(jì)入固定資產(chǎn)，然后一次性計(jì)提折舊 你第一種方法都沒有在固定資產(chǎn)體現(xiàn)

不是說5000元以下也可以不用進(jìn)固定資產(chǎn)，直接進(jìn)當(dāng)期費(fèi)用嗎？

你好，可以直接計(jì)入費(fèi)用 如果是一次性計(jì)提折舊，說明就是計(jì)入固定資產(chǎn)，然后一次性計(jì)提折舊 而不是直接計(jì)入費(fèi)用是一次性計(jì)提折舊了

那我不計(jì)入固定資產(chǎn)，不計(jì)提折舊，直接進(jìn)當(dāng)月費(fèi)用， 借：管理費(fèi)用 6000 貸：現(xiàn)金 6000 ，這樣正確嗎？

你好，這樣就是計(jì)入費(fèi)用，而不是一次性計(jì)提折舊了

我明白了，謝謝鄒老師！