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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，財(cái)審做調(diào)整的時(shí)候，圖片這筆分錄怎么調(diào)整呢。這筆分錄是匯算清繳的時(shí)候補(bǔ)交的2021年的稅金
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借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅
借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅
貸銀行存款
2023 03/07 23:04
84785035 
2023 03/07 23:06
老師當(dāng)時(shí)有退稅，最新圖片分錄是這樣的。請(qǐng)問(wèn)財(cái)審為啥要做調(diào)整呢？
郭老師 
2023 03/07 23:07
當(dāng)時(shí)你的分路怎么做？
84785035
2023 03/07 23:07
圖片就是當(dāng)時(shí)的分錄。
84785035
2023 03/07 23:08
我不知道這筆原分錄，是否需要做財(cái)審調(diào)整
郭老師
2023 03/07 23:08
如果退稅的話，你第二個(gè)分錄做反了。
84785035
2023 03/07 23:11
21年預(yù)交了34936.27元的，21年實(shí)際只需要繳納435.79元，所以實(shí)際退了34500.48元，
郭老師
2023 03/07 23:13
那你二一年計(jì)提和支付分錄分別是多少？金額是多少？
84785035
2023 03/07 23:16
21年季報(bào)的時(shí)候預(yù)繳了34936.27元的，21年匯算清繳調(diào)整完畢后只需要繳納435.79元，所以稅務(wù)局只退了兩者的差額34500.48元，請(qǐng)問(wèn)會(huì)計(jì)做的這筆分錄對(duì)嗎？
郭老師
2023 03/07 23:21
哦，我的意思是預(yù)繳的分錄怎么做的，是不是全額計(jì)提了，然后再做支付的，如果是的話，你這個(gè)分錄就不對(duì)，
借應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅，
貸利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)34936.27，
銀行
貸應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅34936.27。
84785035
2023 03/07 23:27
老師，這是2021年分錄
84785035
2023 03/07 23:30
這些分錄是2021年繳納的。
郭老師
2023 03/07 23:45
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
貸銀行
這個(gè)不對(duì)
沒計(jì)提
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