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問題已解決
為什么我用應(yīng)交所得稅201+(0減去88.5)不等于150，按理說(shuō)應(yīng)該等于利潤(rùn)總額600減上或減去乘以永久性差異再乘以所得稅稅率的結(jié)果150是一樣啊，但是為什么不一樣，是錯(cuò)在哪里
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好！很高興為您解答，請(qǐng)稍等
2023 03/07 16:46
廖君老師 
2023 03/07 16:49
您好，還有一個(gè)退貨率10%的預(yù)計(jì)負(fù)債沒有考慮進(jìn)去
廖君老師
2023 03/07 17:10
您好！希望以上回復(fù)能幫助你， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
84784950 
2023 03/07 17:35
麻煩你把退貨率的寫出來(lái)，我不知道怎么算
84784950
2023 03/07 17:36
就是把整個(gè)公式寫出來(lái)
廖君老師
2023 03/07 17:37
您好，好的，稍等我把圖片再?gòu)?fù)制下來(lái)看題
廖君老師
2023 03/07 17:53
您好，根據(jù)以往銷售經(jīng)驗(yàn)估計(jì)退貨的可能性沖減當(dāng)期收入、成本，確認(rèn)“預(yù)計(jì)負(fù)債”，會(huì)計(jì)處理如下：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 2000*10%
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 1500*10%
預(yù)計(jì)負(fù)債 50
84784950
2023 03/07 23:35
我的意思是說(shuō)把算所得稅的公式列出來(lái)一下，因?yàn)楝F(xiàn)在兩種方法計(jì)算的不一樣，有沒有明白我的意思
廖君老師
2023 03/08 07:20
早上好，遞延所得稅=(遞延所得稅負(fù)債的期末余額-遞延所得稅負(fù)債的期初余額）-(遞延所得稅資產(chǎn)的期末佘額-遞延所得稅資產(chǎn)的期初余額）=（150*25%-0）-88.5=-51? 所得稅費(fèi)用＝當(dāng)期所得稅＋遞延所得稅 =201-51=150
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