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請問一下，發(fā)票做賬沒有認證，借應交稅費待認證進項稅額，認證后怎么做賬？這個稅費來龍去脈怎么做賬到最后應交稅費未交增值稅？
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借應交稅費應交增值稅進項稅額 貸應交稅費應交增值稅待認證進項稅額
2023 03/07 11:20
84784978 
2023 03/07 11:53
這是認證以后做的分錄吧？
東老師 
2023 03/07 11:53
對哦 計提的時候? ?借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅? 貸應交稅費-未交增值稅
84784978
2023 03/07 11:55
計提就是沒有認證的時候做的分錄嗎？
東老師
2023 03/07 11:55
上面的就是認證的時候的
84784978
2023 03/07 11:57
沒有認證，借庫存商品借應交稅費待認證進項稅額貸記應付賬款
東老師
2023 03/07 11:57
對，沒錯，就是這么做的。
84784978
2023 03/07 11:59
開出去發(fā)票，銷項稅怎么做賬，借應收賬款貸記主營業(yè)務收入貸記應交稅費待轉銷項稅。這樣對嗎？
東老師
2023 03/07 12:00
對，開出去的發(fā)票就是這么做的。
84784978
2023 03/07 12:01
我這樣做的。借應收賬款貸記主營業(yè)務收入貸記應交稅費應交增值稅銷項稅，這樣做可以嗎？
東老師
2023 03/07 12:02
沒錯兒啊，你對外開的發(fā)票就是這么做賬了。
84784978
2023 03/07 12:03
一個待轉銷項稅。一個直接就是銷項稅。哪個正確？
東老師
2023 03/07 12:04
不用待轉的 計入銷項稅額就行
84784978
2023 03/07 12:04
那待轉銷項稅啥時候會用到？
東老師
2023 03/07 12:06
這個我覺得就是開票了 但是還沒確認收入時候用
84784978
2023 03/07 12:10
老師別覺得，可以確定一下嗎？這個待轉銷項稅啥時候用到？開票了，但是貨物風險沒有轉移的時候用嗎？
東老師
2023 03/07 12:13
應交稅費——待轉銷項稅額”主要用來核算會計收入確認時間早于增值稅納稅義務時間的待轉銷項稅額，待實際發(fā)生增值稅納稅義務時，再結轉至“應交稅費——應交增值稅（
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