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請問一下，發(fā)票做賬沒有認(rèn)證，借應(yīng)交稅費待認(rèn)證進項稅額，認(rèn)證后怎么做賬？這個稅費來龍去脈怎么做賬到最后應(yīng)交稅費未交增值稅？
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借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅待認(rèn)證進項稅額
2023 03/07 11:20
84784978 
2023 03/07 11:53
這是認(rèn)證以后做的分錄吧？
東老師 
2023 03/07 11:53
對哦 計提的時候? ?借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸應(yīng)交稅費-未交增值稅
84784978
2023 03/07 11:55
計提就是沒有認(rèn)證的時候做的分錄嗎？
東老師
2023 03/07 11:55
上面的就是認(rèn)證的時候的
84784978
2023 03/07 11:57
沒有認(rèn)證，借庫存商品借應(yīng)交稅費待認(rèn)證進項稅額貸記應(yīng)付賬款
東老師
2023 03/07 11:57
對，沒錯，就是這么做的。
84784978
2023 03/07 11:59
開出去發(fā)票，銷項稅怎么做賬，借應(yīng)收賬款貸記主營業(yè)務(wù)收入貸記應(yīng)交稅費待轉(zhuǎn)銷項稅。這樣對嗎？
東老師
2023 03/07 12:00
對，開出去的發(fā)票就是這么做的。
84784978
2023 03/07 12:01
我這樣做的。借應(yīng)收賬款貸記主營業(yè)務(wù)收入貸記應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅，這樣做可以嗎？
東老師
2023 03/07 12:02
沒錯兒啊，你對外開的發(fā)票就是這么做賬了。
84784978
2023 03/07 12:03
一個待轉(zhuǎn)銷項稅。一個直接就是銷項稅。哪個正確？
東老師
2023 03/07 12:04
不用待轉(zhuǎn)的 計入銷項稅額就行
84784978
2023 03/07 12:04
那待轉(zhuǎn)銷項稅啥時候會用到？
東老師
2023 03/07 12:06
這個我覺得就是開票了 但是還沒確認(rèn)收入時候用
84784978
2023 03/07 12:10
老師別覺得，可以確定一下嗎？這個待轉(zhuǎn)銷項稅啥時候用到？開票了，但是貨物風(fēng)險沒有轉(zhuǎn)移的時候用嗎？
東老師
2023 03/07 12:13
應(yīng)交稅費——待轉(zhuǎn)銷項稅額”主要用來核算會計收入確認(rèn)時間早于增值稅納稅義務(wù)時間的待轉(zhuǎn)銷項稅額，待實際發(fā)生增值稅納稅義務(wù)時，再結(jié)轉(zhuǎn)至“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（
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