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匯算清繳 我公司在簡易計稅的房租收入，在2021年1月開始收租房一直到現(xiàn)在，沒有確認房租收入。從2022年6年才開始開發(fā)票，確認收入， 發(fā)票是從2021年1月份開始開的，到2022年12月31日，發(fā)票才開到2022年6月，匯算清繳這個 A105020《未按權責發(fā)生制確認收入納稅調整明細表》如何填？
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您好，匯算清繳是企業(yè)所得稅角度，您的業(yè)務是更正以前的納稅申報表
2023 03/06 16:47
84785038 
2023 03/06 16:49
這個業(yè)務是不需要填這個表是嗎？
小林老師 
2023 03/06 16:58
您好，不是，企業(yè)所得稅有自己的規(guī)定納稅義務時點，不是開票，與開票無關，您的操作是認為滯后納稅
84785038
2023 03/06 20:54
對的，這種滯后納增值稅，我想知道這個情況，實際是21年的租金收入在22年才確認，還有22年6一12月份的發(fā)票在23年才開，但租金早已收了，我想問，我這種情況，要不要這105020表？
小林老師
2023 03/06 21:31
您好，您不需要填寫A105020
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