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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司2021年12月應(yīng)確認(rèn)未確認(rèn)放貸利息收入82萬，未計(jì)提，2022年1月收到收入并做賬確認(rèn)在了2022年1月，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則，2021年匯算清繳中應(yīng)怎么做調(diào)整分錄（完整分錄），在未按權(quán)責(zé)發(fā)生制收入調(diào)整表A105020表中，賬載金額和稅收金額分別填寫什么
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您好，賬載金額零，稅收金額82
2022 05/12 10:14
84784985 
2022 05/12 10:16
老師你好，那在做匯算清繳的調(diào)整分錄是要怎么寫呢
小林老師 
2022 05/12 10:17
您好，關(guān)于上述稅會(huì)差異不調(diào)整，但是您做賬就是錯(cuò)誤，會(huì)計(jì)權(quán)責(zé)發(fā)生制，應(yīng)當(dāng)計(jì)提
84784985
2022 05/12 10:20
老師你好，去年已結(jié)賬，無法改動(dòng)了，那現(xiàn)在不需要將已經(jīng)計(jì)入1月的收入轉(zhuǎn)至以前年度損益調(diào)整嗎
小林老師
2022 05/12 10:21
您好，那您可以以前年度損益調(diào)整，但是報(bào)表層面需要體現(xiàn)
84784985
2022 05/12 10:24
老師你好，如果只是調(diào)賬不調(diào)表，就不用將收入轉(zhuǎn)到以前年度損益調(diào)整，只是在A105020表中調(diào)增是嗎
小林老師
2022 05/12 10:44
您好，不是，會(huì)計(jì)正確操作直接調(diào)整報(bào)表，沒有稅會(huì)差異，企業(yè)所得稅收入是按合同約定付款期限，不是權(quán)責(zé)發(fā)生制
84784985
2022 05/12 10:57
老師你好，會(huì)計(jì)賬上一定需要做調(diào)整嗎，如果只做稅務(wù)調(diào)整，會(huì)計(jì)不做調(diào)整是有什么影響的
小林老師
2022 05/12 11:03
您好，會(huì)計(jì)不調(diào)整，不符合權(quán)責(zé)發(fā)生制，利潤(rùn)表不正確
84784985
2022 05/12 11:04
老師，那完整的調(diào)整分錄要怎么寫啊
小林老師
2022 05/12 12:53
您好，會(huì)計(jì)在次年度，借其他應(yīng)收款，貸以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
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