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實(shí)務(wù)
問題已解決
客戶已墊付運(yùn)費(fèi)，給對(duì)方開票包含運(yùn)費(fèi)，回款時(shí)只回貨款不包含運(yùn)費(fèi)，運(yùn)費(fèi)發(fā)票次月到，怎么做分錄？
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你好，是站在誰(shuí)的角度做分錄？?
2023 03/06 16:42
84785024 
2023 03/06 16:56
是站在銷售方角度，我想知道，我們?nèi)绻珠_票后、收款后、收到運(yùn)費(fèi)發(fā)票后這三步，分別怎么做分錄呢？
鄒老師 
2023 03/06 16:57
你好，站在銷售方角度
開票后
借：應(yīng)收賬款?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），銀行存款（代墊運(yùn)費(fèi)）
收款
借：銀行存款，貸：應(yīng)收賬款?
84785024
2023 03/06 16:57
按理說(shuō)，我們只銷售了貨款的部分，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是不包含運(yùn)費(fèi)的，我不會(huì)做了
鄒老師
2023 03/06 16:58
你好，這里的運(yùn)費(fèi)，是銷售方先墊付了，然后找購(gòu)買方收取嗎？?
84785024
2023 03/06 17:02
其實(shí)是對(duì)方預(yù)先支付了這筆運(yùn)費(fèi)了，后來(lái)回款的數(shù)字沒有包含運(yùn)費(fèi)的，實(shí)際上這筆費(fèi)用是對(duì)方抵了貨款了，運(yùn)費(fèi)票是運(yùn)輸公司開給了我們
鄒老師
2023 03/06 17:03
你好，運(yùn)費(fèi)本來(lái)是你們負(fù)擔(dān)，但是? 是對(duì)方先墊付了，是這個(gè)情況嗎？?
84785024
2023 03/06 17:06
是的，所以他們回款時(shí)候就少那一筆運(yùn)費(fèi)了，那咱們的第一個(gè)分錄是不是得修改？我們沒有收到款項(xiàng)
鄒老師
2023 03/06 17:07
你好，站在銷售方角度
開票后
借：應(yīng)收賬款?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
收款
借：銀行存款，貸：應(yīng)收賬款?
收到運(yùn)費(fèi)發(fā)票后
借：銷售費(fèi)用，貸：應(yīng)收賬款?
84785024
2023 03/06 17:10
老師，那第一筆分錄包含運(yùn)費(fèi)嗎？可是我實(shí)際上收入不包含運(yùn)費(fèi)吧？是不是這筆運(yùn)費(fèi)是成本了？
鄒老師
2023 03/06 17:11
你好，第一筆分錄是收入，是不包括運(yùn)費(fèi)金額的
84785024
2023 03/06 17:13
可是我的銷售發(fā)票是包含全部金額的，這樣只做貨款，導(dǎo)致分錄不平吧？
鄒老師
2023 03/06 17:14
你好，請(qǐng)看我們之前的描述
這個(gè)說(shuō)明，收入的金額根本不需要包括運(yùn)費(fèi)啊?
84785024
2023 03/06 17:17
但是對(duì)方要求我們開票金額包含運(yùn)費(fèi)，而且已經(jīng)開票了，一直都這樣的模式，我有點(diǎn)搞不清所以不知道怎么做分錄。麻煩老師了
鄒老師
2023 03/06 17:18
你好，這個(gè)運(yùn)費(fèi)不是你們的收入，不應(yīng)當(dāng)在銷售貨物里面開具發(fā)票給對(duì)方啊?
84785024
2023 03/06 17:23
我的理解是他們幫我們墊付了運(yùn)費(fèi)，回款時(shí)候抵了運(yùn)費(fèi)了，實(shí)際上這個(gè)運(yùn)費(fèi)是我們最終負(fù)擔(dān)了，然后物流公司給我們開了票，可是如果開票金額不包含這個(gè)運(yùn)費(fèi)的話，也不太對(duì)感覺
鄒老師
2023 03/06 17:24
你好，這個(gè)運(yùn)費(fèi)不是你們的收入，不應(yīng)當(dāng)在銷售貨物里面開具發(fā)票給對(duì)方
這個(gè)運(yùn)費(fèi)只是你們的費(fèi)用，對(duì)方幫你們墊付了而已?
84785024
2023 03/06 17:26
好的，我再去看看我們的業(yè)務(wù)。感謝老師耐心解答。
鄒老師
2023 03/06 17:26
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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