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老師最追溯重塑后那之前年度做的匯算清繳怎么處理？
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如果做以前年度損益當期還要交所得稅。
2023 03/06 14:47
84784964 
2023 03/06 14:48
是增加成本老師
84784964
2023 03/06 14:48
以前年度有一部分成本未體現(xiàn)，現(xiàn)在追溯重述
venus老師 
2023 03/06 14:58
對的，同學，是這樣的，
84784964
2023 03/06 15:00
什么是這樣的？我問的問題是我現(xiàn)在做追溯重述，要增加以前年度的成本，以前年度做的匯算清繳需不需要去稅務局做變更
84784964
2023 03/06 15:05
還是直接在當前調整完，當前少交所得稅就行
venus老師
2023 03/06 15:05
企業(yè)由于自身的原因導致的少計、漏計以前年度收入，則通過以前年度損益科目調整，從而引起繳納的企業(yè)所得稅，企業(yè)需要通過補充申報。
補充申報引起的應納稅額的抵繳額或補繳額，在《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》第41行“以前年度多繳的所得稅在本年抵減額”或第42行“以前年度應繳未繳在本年入庫所得稅額”。
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