免費問答

對于滯留票的處理，在滯留期3年過后，該票據(jù)應(yīng)當交由國家稅務(wù)機關(guān)處置，因此建議將這些未抵扣的專票移交給國家稅務(wù)機關(guān)處置。這些票據(jù)可以抵稅，抵稅金額等同于稅額，即抵稅金額為票面金額；作為原來年度的票據(jù)，可以納入本期成本費用，按照稅務(wù)機關(guān)要求入賬即可。 在預(yù)繳稅款時要注意到，因為滯留票據(jù)是不能開具增值稅專用發(fā)票，只能作為抵扣憑證，所以購買方需要按正常增值稅納稅義務(wù)人的適用稅率，繳納增值稅。 總的來說，17年到20年區(qū)間的未抵扣專票存在一定的風險，但可以按照正確的流程處理，減少風險。拓展知識：企業(yè)在使用票據(jù)時，應(yīng)注意票據(jù)有效期限，不得使用過期票據(jù)，避免造成稅收違法行為。