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老師，去年工資計提多了，今年怎么做賬呢？
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同學您好，借：應付職工薪酬，貸：以前年度損益調整-XXX費用
借：以前年度損益調整所稅稅費用，貸：應交稅費
借：以前年度損益調整-XXX費用 貸：未分配利潤
2023 03/06 08:37
84785043 
2023 03/06 08:39
去年是虧損的沒有繳納企業(yè)所得稅
84785043
2023 03/06 08:39
以前年度損益調整可以只做一級科目嗎？
易 老師 
2023 03/06 08:41
你好，也可以的， 沒問題
84785043
2023 03/06 08:49
不用直接把多計提的做借應付職工薪酬貸管理費用這樣做嗎
易 老師
2023 03/06 08:50
去年的，是以前年度損益調整管理費用走賬的是同一樣意義
84785043
2023 03/06 09:09
老師，要是去年少計提工資呢？分錄怎么做呢？
易 老師
2023 03/06 09:12
做相反分錄借：以前年度損益調整-管理費用相關科目，貸：應付職工薪酬，借：應交稅金-應交所得稅，貸：以前年度損益調整-所得稅費用
借：未分配利潤貸：以前年度損益調整-XXX費用
84785043
2023 03/06 09:13
所得稅是第四季度交的稅嗎
易 老師
2023 03/06 09:28
是的沒錯， 是這樣的
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