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匯繳清算后收到一張2022年發(fā)票，分錄怎么寫，需要去更正匯繳清算，還需要去更正2022年的報表？
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你好，匯繳清算后收到一張2022年發(fā)票，具體是什么內(nèi)容的發(fā)票？?
2023 03/05 14:16
84785003 
2023 03/05 14:32
費用發(fā)票
鄒老師 
2023 03/05 14:32
你好
借：以前年度損益調(diào)整—某某費用，貸：庫存現(xiàn)金等科目
需要去更正匯繳清算，需要更正2022年的報表
84785003
2023 03/05 14:35
報表怎么更正呢我不會，我現(xiàn)在用了這個科目，現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表不是對的嗎？
鄒老師
2023 03/05 14:36
你好，因為增加了2022年的費用，就需要去做2022年資產(chǎn)負(fù)債表貨幣資金減少，未分配利潤減少，利潤表的費用增加
84785003
2023 03/05 14:39
那這個報表是自己人為的去計算？做賬軟件里面用了以前年度損益現(xiàn)在報表對的，以前不對
鄒老師
2023 03/05 14:40
你好，發(fā)生了以前年度損益調(diào)整的情況下，需要手工去調(diào)整之前的報表數(shù)據(jù)?
84785003
2023 03/05 14:42
那我后期申報資產(chǎn)負(fù)債報表不是都要減去這個金額？
鄒老師
2023 03/05 14:42
你好，是的，是這樣的
84785003
2023 03/05 14:43
那我可以不去改正以前的報表？我就更正匯繳清算還行？
84785003
2023 03/05 14:43
現(xiàn)在中大家都怎么做呢
鄒老師
2023 03/05 14:44
你好，不可以不去改正以前的報表而直接更正匯繳清繳的。
正規(guī)的做法：就是更改之前的報表數(shù)據(jù)，然后按更正之后的數(shù)據(jù)做匯算清繳申報?
84785003
2023 03/05 15:48
那張跨年發(fā)票是不是還會涉及到企業(yè)所得稅的發(fā)票？是不是要更正匯繳清算后在寫企業(yè)所得稅分錄？還是拿到跨年發(fā)票的時候就寫？
鄒老師
2023 03/05 15:49
你好，需要看發(fā)票的具體內(nèi)容
涉及到損益的，就會涉及所得稅
是拿到發(fā)票，寫相應(yīng)的分錄?
84785003
2023 03/05 15:59
不等更正匯繳后產(chǎn)生的稅額在寫分錄？
鄒老師
2023 03/05 16:00
你好，是需要先針對跨年的發(fā)票做相應(yīng)的分錄，然后再根據(jù)匯繳后產(chǎn)生的稅額做稅款部分的分錄啊
84785003
2023 03/05 16:02
我的意思就是這個意思，我以為拿到跨年發(fā)票就寫發(fā)票分錄，然后再根據(jù)發(fā)票對應(yīng)的金額算出企業(yè)所得稅直接寫，應(yīng)該是先寫發(fā)票，然后匯繳結(jié)束后再寫企業(yè)所得稅分錄
鄒老師
2023 03/05 16:02
（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）
84785003
2023 03/05 16:03
我就是再確認(rèn)一下
鄒老師
2023 03/05 16:04
你好，是的，是這樣的
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