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問(wèn)題已解決
老師：您好，麻煩問(wèn)一下，企業(yè)有以前年度損益調(diào)整發(fā)生額導(dǎo)致利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表的差額，就是以前年度損益調(diào)整的金發(fā)生額，這個(gè)在稅務(wù)上有沒(méi)有什么影響呀？
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你好，具體是什么事項(xiàng)，通過(guò)??以前年度損益調(diào)整? 科目核算了呢?
2023 03/05 11:35
84784975 
2023 03/05 11:39
老師，去年多計(jì)的成本在匯算清繳的時(shí)候納稅調(diào)增，在今年沖這個(gè)帳進(jìn)入了以前年度損益調(diào)整，今年的財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表勾稽關(guān)系就會(huì)有個(gè)差額
鄒老師 
2023 03/05 11:40
你好，全年是盈利還是虧損？
去年多計(jì)的成本，調(diào)整之后會(huì)導(dǎo)致去年有正數(shù)的應(yīng)納稅所得額嗎？?
84784975
2023 03/05 11:44
是的，今年匯算2022年所得稅納稅調(diào)增調(diào)整后，要繳納企業(yè)所得稅
鄒老師
2023 03/05 11:45
你好，那就會(huì)影響稅務(wù)的（因?yàn)檠a(bǔ)交了所得稅）
84784975
2023 03/05 11:45
就是今年的財(cái)務(wù)報(bào)表的話(huà)，那未分配利潤(rùn)的期初數(shù)還要調(diào)整嗎？
鄒老師
2023 03/05 11:46
你好，是的，是這樣的
84784975
2023 03/05 11:51
老師，那如果要調(diào)整今年資產(chǎn)資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)的期初數(shù)的話(huà)，那去年的利潤(rùn)表也得調(diào)整，我在那時(shí)匯算清繳的時(shí)候，納稅調(diào)增繳納交企業(yè)所得稅了
鄒老師
2023 03/05 14:15
你好，調(diào)整減少去年的成本，自然就需要修改去年的利潤(rùn)表。
調(diào)整減少去年的成本的部分，需要補(bǔ)交相應(yīng)的所得稅?
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