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應付職工薪酬為什么一題算了遞延所得稅資產(chǎn)，另外一題沒有算遞延所得稅資產(chǎn)
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你好
稍等哈 正在編輯
2023 03/05 10:14
小杜杜老師 
2023 03/05 10:19
后面這一題也是算了的，有一個44就是這個題的金額。
84784950 
2023 03/05 10:51
像事項5應付職工薪酬、職工教育經(jīng)費的賬面價值是多少，計稅基礎是多少，像這種題我老不會算賬面價值和計稅基礎
小杜杜老師
2023 03/05 11:26
教育經(jīng)費也是在應付職工薪酬里面；所以看應付職工薪酬就可以了。
教育經(jīng)費準予扣除金額=660*2.5%=16.5，結轉扣除金額=20.5-16.5=4
賬面價值=700+20.5=720.5
計稅基礎=（700+20.5）-（700-660）-4=676.5
差異=720.5-676.5=44
84784950
2023 03/05 13:12
按這樣算，第一張圖片賬面價值300，計稅基礎=300-(300-240)=240，是這樣嗎？
小杜杜老師
2023 03/05 13:23
是的呢 是這樣計算的
84784950
2023 03/05 14:01
不是很明白賬面價值為什么是300，計提300不是貸方應付職工薪酬嗎？付240不是借應付職工薪酬嗎？不是賬面價值300-240=60嗎？
小杜杜老師
2023 03/05 15:12
你這樣理解也是一樣的。賬面價值60，計稅基礎=60-60=0，差異還是60
84784950
2023 03/05 17:10
你看這一題也是工資，為什么事項4不確認遞延所得稅資產(chǎn)的?
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