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是的老師

更換電腦后扣繳端如何找回歷史人員信息及申報明細信息? 答： 方法1：在電腦上對歷史數(shù)據(jù)進行備份和恢復 (1) 在原電腦上進行數(shù)據(jù)備份。 操作路徑為：自然人電子稅務局(扣繳端)—【系統(tǒng)設置】—【系統(tǒng)管理】—【備份恢復】—【備份設置】—點擊【備份】; (2) 將備份文件拷貝到新電腦，在新電腦中恢復備份。 操作路徑為：自然人電子稅務局(扣繳端)—【系統(tǒng)設置】—【系統(tǒng)管理】—【備份恢復】—【恢復設置】—選中備份文件—【恢復】。 方法2：通過自然人電子稅務局【歷史人員信息及申報明細信息下載】功能對數(shù)據(jù)進行恢復找回。 (1) 辦稅人員完成實名注冊個人所得稅APP，并由企業(yè)法定代表人或財務負責人使用個人所得稅APP的【企業(yè)辦稅權限】功能，授予辦稅人員辦稅權限; (2) 辦稅人員通過聯(lián)系辦稅服務廳，辦理開通【扣繳端數(shù)據(jù)下載】權限。注意：功能開通之后，使用時限只有72小時; (3) 辦稅人員實名登錄自然人電子稅務局(扣繳端)，實名賬號為個人所得稅APP賬號密碼或自然人電子稅務局WEB端賬號密碼; (4) 進入【人員信息采集】功能，點擊“下載”，從稅務局端獲取之前報送過的人員信息; (5) 獲取短信驗證碼，使用實名賬號綁定的手機進行短信驗證; (6) 完成實名登錄和短信驗證后，就可以通過【人員信息采集】功能下載人員信息，通過【查詢統(tǒng)計】—【單位申報記錄查詢】功能下載2020年9月之后的歷史申報數(shù)據(jù)。 溫馨提醒： (1)扣繳單位需在稅務機關進行扣繳端數(shù)據(jù)下載備案才可使用。 (2)必須實名登錄時才可使用。 (3)開通了分部門申報的企業(yè)不能使用。 (4)辦理扣繳端數(shù)據(jù)下載備案前，請先聯(lián)系稅收管理員。

老師我再問一下，我們是小規(guī)模公司，但是開給客戶專票的，去年一整年會計都沒有計提附加稅，現(xiàn)在需要調整嗎？

你好，現(xiàn)在應交稅費附加稅有余額的嗎？借方。

沒有，會計都沒有啟用這個科目，每次都是計提增值稅而已

你好，那你看下你繳納附加稅的時候分錄怎么做的？

也沒有做繳納的分錄，他全部都在應交稅費這里，一整年都沒有做繳納的分錄

借以前年度損益調整， 貸應交稅費 借應交稅費貸銀行存款， 借利潤分配未分配利潤，貸以前年度損益調整。

附加稅加一起大概兩千多，可以不通過以前年度損益調整嗎？

如果是小企業(yè)會計準則可以的，直接做到今年，如果是企業(yè)會計準則不可以，必須按照上面的。