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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)公司股東為本公司無(wú)償提供貸款，這個(gè)屬于視同銷售服務(wù)嗎？需要交納增值稅嗎？
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你好； 是的； 要視同銷售；按6%來(lái)報(bào)增值稅的?
2023 03/03 11:24
84785004 
2023 03/03 11:26
你好，老師，有相關(guān)政策文件嗎？
meizi老師 
2023 03/03 11:32
你好； 這個(gè)2016.36號(hào)文件? ?里面參考下??
84785004
2023 03/03 11:39
你好，老師，這個(gè)文件里面也就視同銷售服務(wù)作了規(guī)定，但是主體并沒(méi)有包含其他個(gè)人。
meizi老師
2023 03/03 11:43
你好1； 你不是以公司名義去嗎 ； 公司名義去 視同銷售；個(gè)人的話不用的??
84785004
2023 03/03 11:46
你好，老師，這個(gè)問(wèn)題關(guān)鍵應(yīng)該在于股東的主體是自然人股東和法人股東，如果是自然人股東，那就不符合視同銷售規(guī)定是嗎？
meizi老師
2023 03/03 11:51
你好1；? ?是的； 關(guān)鍵看 主體是誰(shuí)； 個(gè)人不用的??
84785004
2023 03/03 11:57
你好，老師，如果是法人股東按照視同銷售，確定了增值稅計(jì)稅依據(jù)，繳納增值稅；賬務(wù)怎么處理？
meizi老師
2023 03/03 12:02
你好 ；? 借銷售費(fèi)用貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入； 銷項(xiàng)稅 ；? ?
84785004
2023 03/03 12:23
你好，老師，首先這筆業(yè)務(wù)并不滿足會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的收入確認(rèn)條件，因?yàn)榉ㄈ斯蓶|并沒(méi)有取得經(jīng)濟(jì)利益流入，金額也不可計(jì)量。其次，支付的銷項(xiàng)稅額，應(yīng)該是財(cái)務(wù)費(fèi)用吧。這個(gè)時(shí)候我們應(yīng)該需要考慮融資利息費(fèi)用在稅前扣除限額問(wèn)題了吧，以及債資比限額問(wèn)題，是嗎？
meizi老師
2023 03/03 12:24
你好1；? ? 計(jì)入銷售費(fèi)用去 ；視同銷售 ；如果你是為了銷售業(yè)務(wù)發(fā)生的? ?這個(gè)貸款 ； 可以走銷售費(fèi)用去? ?
84785004
2023 03/03 12:27
你好，老師，視同銷售只是稅法上確認(rèn)的，但是會(huì)計(jì)準(zhǔn)則也需要確認(rèn)收入嗎？
meizi老師
2023 03/03 12:30
你好；? ? ? ?賬上也得做分錄體現(xiàn)的?
84785004
2023 03/03 13:11
你好，老師，作為法人股東支付的這筆增值稅，我認(rèn)為增加長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值，應(yīng)該計(jì)入資產(chǎn)類科目，而不是損益類科目，確認(rèn)收入，是嗎？但是這個(gè)時(shí)候，可能會(huì)導(dǎo)致增值稅申報(bào)表，利潤(rùn)表收入不一致的情況。
meizi老師
2023 03/03 13:12
你好；? 提供貸款 ；為什么會(huì)影響長(zhǎng)投金額； 只是公司與股東個(gè)人之間的往來(lái)借款的?
84785004
2023 03/03 13:15
你好，老師，這筆貸款視同銷售導(dǎo)致的法人股東需要支付增值稅，支付的增值稅也就是追加投資了。而不是貸款。
84785004
2023 03/03 13:16
我說(shuō)的賬務(wù)處理是從法人股東角度出發(fā)
meizi老師
2023 03/03 13:16
你好；? ? 你們支付稅費(fèi) 是視同銷售； 跟你追加投資? 沒(méi)有關(guān)系的??
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