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老師你好，我們公司成立子公司給子公司注入資金100萬，怎么編制合并報表，子公司還沒有業(yè)務(wù)，我們只是注入了100萬資金
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你好，你們只需要做投資款分錄，對方做實收資本的處理
這個過程，不涉及合并啊?
2023 03/03 09:57
84784972 
2023 03/03 09:59
我們要報送報表，說要做合并的，長投和所有者權(quán)益抵消，沒懂什么意思
鄒老師 
2023 03/03 10:00
你好，這個只是正常的投資
你們只需要做投資款分錄，對方做實收資本的處理就好了啊
84784972
2023 03/03 10:02
會計分錄各自公司都做了，但是部門領(lǐng)導(dǎo)說要做一個合并的，我就不懂什么意思，說我們的貨幣資金和子公司貨幣資金加起來，長投和所有者權(quán)益抵消
鄒老師
2023 03/03 10:02
你好，長投和所有者權(quán)益抵消
借：實收資本
貸：長期股權(quán)投資
84784972
2023 03/03 10:06
那這個合并的資產(chǎn)負債表的話就是實收資本減少100萬，長投減少100萬嗎？
鄒老師
2023 03/03 10:06
你好，是的，是這樣的
84784972
2023 03/03 10:06
老師你可以直接告訴我合并的資產(chǎn)負債表變動哪里嗎？
84784972
2023 03/03 10:07
為什么這兩項都要減少100萬呢
鄒老師
2023 03/03 10:09
你好，長投和所有者權(quán)益抵消
借：實收資本?100萬
貸：長期股權(quán)投資?100萬
變動就是實收資本減少了100萬，長期股權(quán)投資減少了100萬啊?
84784972
2023 03/03 10:17
那這個合并資產(chǎn)負債表就是母公司的實收資本+子公司的實收資本-100萬；母公司長投加上子公司長投-100萬嗎？
鄒老師
2023 03/03 10:18
你好，是的，是這樣的
84784972
2023 03/03 10:18
那現(xiàn)金流量表呢？現(xiàn)金流量表又怎么變動呢
鄒老師
2023 03/03 10:19
現(xiàn)金流量表的合并（這個不清楚，抱歉）
84784972
2023 03/03 10:19
噢噢，好的，謝謝老師
鄒老師
2023 03/03 10:20
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以評價，謝謝。
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