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老師如果客戶不要開發(fā)票的話，那我直接安會員卡充值的情況，9月客戶會員卡充,200送20的時候借：現(xiàn)金200，銷售費用20，貸預(yù)收賬款220，10月客戶消費的時候如果消費100，借：預(yù)收賬款100，貸：主營業(yè)務(wù)收入100. 11月客戶消費120，借：預(yù)收賬款120，貸：主營業(yè)務(wù)收入120，,這樣相當(dāng)于我10月確認(rèn)收入100，11月份確認(rèn)收入120，如果我9月開票了200，我就9月做賬借：現(xiàn)金200，銷售費用20，貸;主營業(yè)務(wù)收入-未開票20，主營業(yè)務(wù)收入-開票194.17，應(yīng)交稅費-增值稅5.83， 其中貸方主營業(yè)務(wù)收入-未開票20到時候我月末統(tǒng)一轉(zhuǎn)成應(yīng)交稅款-增值稅。老師我上述的流程處理可以嗎？

一、如果客戶不要開發(fā)票的話，那直接按會員卡充值的情況， 1、9月客戶會員卡充,200送20的時候 借：庫存現(xiàn)金200 借：銷售費用20 貸：預(yù)收賬款220 2、10月客戶消費的時候如果消費100， 借：預(yù)收賬款100 貸：主營業(yè)務(wù)收入97.09 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅2.91 3、11月客戶消費120 借：預(yù)收賬款120 貸：主營業(yè)務(wù)收入116.50 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅3.49 這樣相當(dāng)于我10月確認(rèn)收入100，11月份確認(rèn)收入120 二、如果我9月開票了200，我就9月做賬 1、借：庫存現(xiàn)金200 借：銷售費用20 貸：主營業(yè)務(wù)收入 194.17 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅5.83 貸：預(yù)收賬款20 同時結(jié)轉(zhuǎn)200元收入的成本 后期再按消費情況沖銷前期已確認(rèn)的200元的收入，再確認(rèn)收入處理

老師我9月份開票，我就當(dāng)確認(rèn)收入，后期我不去管它怎么消費了，你說的后期再按消費情況沖銷前期已確認(rèn)的200元的收入，再確認(rèn)收入處理。這個怎么做賬務(wù)處理，如果客戶10月消費100,11月消費120這個分錄怎么做

如果9月票，后期消費時由于你開票有一個差額20元，因此也是需要后期及時下賬處理。

老師，我9月開票200，我做賬 借：現(xiàn)金200 銷售費用20 貸：主營業(yè)務(wù)收入-開票 194.17 應(yīng)交稅款--增值稅5.83 主營業(yè)務(wù)收入-未開票 20 我不管她什么時候消費，到9月底的時候我統(tǒng)一做一張單子把所有9月主營業(yè)務(wù)收入-未開票的100000元做一個分錄100000中包含500元 99500是客戶沒有開票的，就上面主營業(yè)務(wù)收入-未開票20，100000換算主營業(yè)務(wù)收入-開票 97087.38應(yīng)交稅款 -增值稅2912.62 我會計分錄 借：主營業(yè)務(wù)收入-未開票2912.62， 貸：應(yīng)交稅款 -增值稅2912.62, 加上我這個月已經(jīng)開票的主營業(yè)務(wù)收入-開票116504.85，應(yīng)交稅金-增值稅3495.15，我這個月結(jié)轉(zhuǎn)的時候 借：主營業(yè)務(wù)收入-開票213592.23 貸：本年利潤：213592.23 稅款應(yīng)交2912.62 3495.15=6407.77 老師這樣可以嗎

如果按你的這樣做，公司屬于提前確認(rèn)了收入，提前交了增值稅的。