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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
對(duì)方開(kāi)的專用發(fā)票已勾選抵扣，但是發(fā)票丟了。是不是要進(jìn)賬轉(zhuǎn)出，怎么做
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同學(xué)，你好，借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出),貸;應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
2023 03/01 16:08
84785034 
2023 03/01 16:09
已經(jīng)抵扣，但是沒(méi)發(fā)票還沒(méi)入賬的
劉艷紅老師 
2023 03/01 16:10
那你入賬的時(shí)候做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就可以了
84785034
2023 03/01 16:12
就是說(shuō)這兩張發(fā)票沒(méi)有，我沒(méi)入賬，但是已經(jīng)抵扣了，是不是做一個(gè)進(jìn)賬轉(zhuǎn)出，然后申報(bào)的時(shí)候也要填上？
劉艷紅老師
2023 03/01 16:13
是的，是的，就是這個(gè)意思
84785034
2023 03/01 16:14
在申報(bào)表哪一欄填呢
劉艷紅老師
2023 03/01 16:15
就填在附表2,進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這里,
84785034
2023 03/01 16:40
謝謝老師
劉艷紅老師
2023 03/01 16:41
不客氣，很高興幫你解答
84785034
2023 03/01 18:35
老師，可是我這個(gè)發(fā)票沒(méi)到，就沒(méi)入賬，是不是只能在報(bào)稅的時(shí)候進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，賬務(wù)不用處理吧
劉艷紅老師
2023 03/01 18:36
是的，沒(méi)入賬，先認(rèn)證，做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就可以了
84785034
2023 03/01 18:38
就是說(shuō)申報(bào)的時(shí)候填附二欄，不用做會(huì)計(jì)分錄了吧
劉艷紅老師
2023 03/01 18:44
是的，是的，填表就可以了
84785034
2023 03/01 18:49
那這個(gè)月計(jì)提的增值稅和繳納的金額又會(huì)不一樣了，怎么處理
劉艷紅老師
2023 03/01 19:05
你做了進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的分錄，就會(huì)一樣了，所以還是做下好點(diǎn)
84785034
2023 03/01 19:42
老師是這樣做嗎:借:應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
劉艷紅老師
2023 03/01 19:43
是的，是的，就是這樣做的
84785034
2023 03/01 19:49
那進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出金額，一直掛著不平了？
84785034
2023 03/01 19:50
我是沒(méi)法拿到發(fā)票入賬了，如果是有發(fā)票入賬就平了，那應(yīng)該要怎么處理
劉艷紅老師
2023 03/01 19:52
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的會(huì)計(jì)分錄
借：主營(yíng)成本（或xx資產(chǎn)、xx費(fèi)用等科目）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)－－－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
在年末，需要把進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸方余額轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費(fèi)－－－應(yīng)交增值稅（未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)－－－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)－－－應(yīng)交增值稅（未交增值稅）
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