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已經(jīng)抵扣，但是沒發(fā)票還沒入賬的

那你入賬的時(shí)候做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就可以了

就是說(shuō)這兩張發(fā)票沒有，我沒入賬，但是已經(jīng)抵扣了，是不是做一個(gè)進(jìn)賬轉(zhuǎn)出，然后申報(bào)的時(shí)候也要填上？

是的，是的，就是這個(gè)意思

在申報(bào)表哪一欄填呢

就填在附表2,進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這里,

謝謝老師

不客氣，很高興幫你解答

老師，可是我這個(gè)發(fā)票沒到，就沒入賬，是不是只能在報(bào)稅的時(shí)候進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，賬務(wù)不用處理吧

是的，沒入賬，先認(rèn)證，做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就可以了

就是說(shuō)申報(bào)的時(shí)候填附二欄，不用做會(huì)計(jì)分錄了吧

是的，是的，填表就可以了

那這個(gè)月計(jì)提的增值稅和繳納的金額又會(huì)不一樣了，怎么處理

你做了進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的分錄，就會(huì)一樣了，所以還是做下好點(diǎn)

老師是這樣做嗎:借:應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

是的，是的，就是這樣做的

那進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出金額，一直掛著不平了？

我是沒法拿到發(fā)票入賬了，如果是有發(fā)票入賬就平了，那應(yīng)該要怎么處理

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的會(huì)計(jì)分錄 借：主營(yíng)成本（或xx資產(chǎn)、xx費(fèi)用等科目） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－－－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 在年末，需要把進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸方余額轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費(fèi)－－－應(yīng)交增值稅（未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)－－－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－－－應(yīng)交增值稅（未交增值稅）