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老師，跨年度出口收入在次年轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)需要調(diào)整以前年度損益嗎？分錄這樣寫(xiě)正確嗎

84785037| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/28 14:01
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
第一個(gè)把以前年度損益調(diào)整改成主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，第二個(gè)這個(gè)以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)的刪除。
2023 02/28 14:01
84785037
2023 02/28 14:08
就是不需要用到以前年度損益嗎？但是這筆收入是去年12月入賬了，1月才知道單證不齊需要視同內(nèi)銷(xiāo)做內(nèi)銷(xiāo)收入，為什么不需要調(diào)整以前年度損益呢，不是很明白
郭老師
2023 02/28 14:09
做了以前年度損益調(diào)整，你的增值稅銷(xiāo)售額和所得稅的銷(xiāo)售額不一致。
84785037
2023 02/28 14:24
明白了，那這筆出口收入是2月份開(kāi)紅字發(fā)票的，1月份做未開(kāi)票收入申報(bào)內(nèi)銷(xiāo)收入了，那1月份賬面先做內(nèi)銷(xiāo)收入，2月份才能做紅沖出口收入，還是1月份賬面直接沖減出口收入，做內(nèi)銷(xiāo)收入呢 借方； 應(yīng)收貨款（人民幣） 貸方； 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-內(nèi)銷(xiāo)收入 貸方； 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額
郭老師
2023 02/28 14:25
可以的，可以這么做的。
84785037
2023 02/28 14:26
好的，謝謝老師
郭老師
2023 02/28 14:26
不用客氣，工作愉快。
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