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金蝶已核銷的應(yīng)收款沖回，需要采用發(fā)出對抵核銷應(yīng)收款的貸項(xiàng)憑證做反向登記的方式完成，具體步驟是： 1、新建一張貸項(xiàng)憑證，在憑證摘要中寫明“沖抵核銷應(yīng)收款”，科目為“銀行存款”，會計(jì)科目由財(cái)務(wù)總監(jiān)審定； 2、憑證記賬時與應(yīng)收款憑證做反向登記，即“銀行存款”對“應(yīng)收款項(xiàng)”，金額均為沖回的款項(xiàng)金額； 3、確定貸項(xiàng)憑證記賬金額后，同時計(jì)算出應(yīng)收款憑證未核銷金額，如果未核銷金額為0，則填寫憑證摘要，并審核憑證； 4、分析貸項(xiàng)憑證及應(yīng)收款憑證，結(jié)算出沖回的款項(xiàng)，如有疑問，應(yīng)及時到財(cái)務(wù)部門了解情況。 以下為一個案例： A公司從B公司購買商品，發(fā)出應(yīng)收款憑證，金額為1000元；財(cái)務(wù)部核銷部分金額，金蝶記錄的應(yīng)收款余額為600元；后經(jīng)雙方協(xié)商，A公司要求將核銷后的應(yīng)收款沖回；此時A公司審核并發(fā)出貸項(xiàng)憑證，憑證摘要寫明“沖抵核銷應(yīng)收款”，科目為“銀行存款”，憑證記賬時與應(yīng)收款憑證做反向登記，金額均為沖回的款項(xiàng)金額600元，確定貸項(xiàng)憑證記賬后，同時計(jì)算出應(yīng)收款憑證的未核銷金額為0，并審核憑證，最后結(jié)算出沖回的款項(xiàng)600元。