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關(guān)于先開發(fā)票繳納所得稅和后確認收入的問題，財務(wù)上按照權(quán)責發(fā)生制根據(jù)項目實際驗收確認收入，稅務(wù)上根據(jù)先開出的發(fā)票時間確認收入，這兩者時間差，財務(wù)處理如何來做一直是我的困惑，老師我該怎么辦？（若開票時記賬收入了，那么和實際權(quán)責發(fā)的該確認收入的賬時間又不符了，并且我們有要求收入的確認必須根據(jù)項目驗收時再確認）
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您好！實際操作中，一般等開了發(fā)票再確認收入的多。
2017 10/26 13:51
84784957 
2017 10/26 13:56
是的老師，我們現(xiàn)在的公司是上市公司并表單位，所以要求我們必須驗收時確認收入，現(xiàn)在客戶是給首次款就必須先開票，這時稅務(wù)上應(yīng)該確認收入，但是集團報表不讓這時候確認收入，等驗收之后的確認，我已經(jīng)困惑好久了太糾結(jié)了
宋生老師 
2017 10/26 13:57
您好！你按會計的。不用按稅務(wù)的。
84784957
2017 10/26 14:02
@宋老師:老師真心感謝您，如果按會計的記賬，開票了就得先交納所得稅，當月報表沒有收入，報稅時候如何操作，是在納稅申報表里直接按照發(fā)票金額填收入和成本暫估嗎？到時候稅務(wù)后臺一看財務(wù)報表里沒有收入和成本，申報表里卻有收入和成本，這樣可行嗎？
宋生老師
2017 10/26 14:06
你好！就是這樣操作的。
這個沒關(guān)系，不過有一點要說明，并不是實際驗收才確認收入，是應(yīng)該按完工程度確認收入。所以只是會對不上，不會都是0
84784957
2017 10/26 14:13
@宋老師:宋老師您說的特別明白，假如我暫估的成本估多稅就少繳了，等我進度完工財務(wù)上確認收入了我再把所得稅不上，那要是成本估少稅就多繳了，那該怎么處理，就是納稅申報時該如何做處理？
宋生老師
2017 10/26 14:16
您好！這個沒有關(guān)系，平時的所得稅都只是預(yù)繳。所以才會有個匯算清繳，要你把它調(diào)回來。匯算清繳沒問題就好
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