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2022年開的發(fā)票 2023年作廢 賬務(wù)需要怎么處理
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同學您好，借：以前年度損益調(diào)整-XXX費用相關(guān)科目，貸：應(yīng)收賬款等，借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅費用
借：未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整-XXX費用
2023 02/27 15:40
84784968 
2023 02/27 15:45
所得稅退退稅嗎？
84784968
2023 02/27 15:45
匯算清繳需要怎么處理？
易 老師 
2023 02/27 15:50
同時調(diào)整未分配利潤
借：以前年度損益調(diào)整-所得稅。貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整。
補交稅款時
借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
實務(wù)中中，小企業(yè)會計準則 借：利潤分配一未分配利潤
貨：應(yīng)交稅費一應(yīng)交所得稅
繳納時：借：應(yīng)交稅費一應(yīng)交所得稅
貨：銀存
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