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難道不是借期初未分配利潤(rùn)？？？？

母：2017賬面利息收入100，子公司將利息資本化--計(jì)入在建工程100，當(dāng)年合并抵消分錄：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息收入100，貸：在建工程100，2018年，子公司在建工程轉(zhuǎn)固，并且18年計(jì)提了40的折舊，此時(shí)18年底固定資產(chǎn)（100-40=60），請(qǐng)問(wèn)2018年合并抵消分錄咋寫(xiě)？

您好！18年當(dāng)年為啥是未分配利潤(rùn)啊，2018年未發(fā)生內(nèi)部交易，以前的利息和固定資產(chǎn)已抵銷(xiāo)，影響18年就是多提的折舊么

你難道不滾調(diào)？？？？？

這是合并報(bào)表哎

您好！我上面錯(cuò)了，當(dāng)成只調(diào)整了子公司。您是對(duì)的? 借： 借：未分配利潤(rùn)——年初 貸：固定資產(chǎn)（利息資本化未折舊部分）

未折舊部分是60，本年只調(diào)整60？？

您好！前期內(nèi)部交易，本期仍未實(shí)現(xiàn)對(duì)外銷(xiāo)售或攤銷(xiāo)，需要合并抵銷(xiāo)。我覺(jué)得也是60

我覺(jué)得不是60

您好連續(xù)2年的調(diào)整我再寫(xiě)一下，一會(huì)您看一下哈

您好！第1年 借：利息收入 100 貸：固定資產(chǎn) 100 （第1年未折舊） 第2年該固定資產(chǎn)在第二年仍然出現(xiàn)在子公司的個(gè)別資產(chǎn)負(fù)債表上，仍然包含內(nèi)部交易形成的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部銷(xiāo)售利潤(rùn)，必須抵銷(xiāo)掉。相應(yīng)的，這個(gè)應(yīng)該抵銷(xiāo)掉的內(nèi)部銷(xiāo)售利潤(rùn)是上年的，影響上年的損益，所以影響本年（第二年）的未分配利潤(rùn)--年初數(shù)額。 所以抵銷(xiāo)分錄如下:借:未分配利潤(rùn)--年初 100 貸:固定資產(chǎn) 100 同時(shí)子公司因固定資產(chǎn)原價(jià)中多了個(gè)未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部銷(xiāo)售利潤(rùn)而多計(jì)提的折舊數(shù)額，這部分的抵銷(xiāo)分錄 借:固定資產(chǎn)--累計(jì)折舊 40 貸:管理費(fèi)用 40 第3年 借:未分配利潤(rùn)--年初 100 貸:固定資產(chǎn) 100 以前年度累計(jì)多計(jì)提的折舊影響以前年度的損益，進(jìn)而影響第3年的未分配利潤(rùn)--年初數(shù)額，所以抵銷(xiāo)分錄如下: 借:固定資產(chǎn)--累計(jì)折舊40 貸:未分配利潤(rùn)--年初 40 （只有第2年折舊） 借貸金額等于以前年度累計(jì)多計(jì)提的折舊 3.本年多計(jì)提的折舊對(duì)本年（第3年）損益的影響，應(yīng)該抵銷(xiāo)，分錄如下: 借:固定資產(chǎn)--累計(jì)折舊 40 貸:管理費(fèi)用 40

嗯，對(duì)是的。

您好!好的，不好意思最初的信息給您帶來(lái)困擾