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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我公司是一般納稅人，1月有進(jìn)項(xiàng)票已經(jīng)入賬了，但是報(bào)稅的時(shí)候1月的進(jìn)項(xiàng)暫不認(rèn)證，想等有銷項(xiàng)的時(shí)候再認(rèn)證，為了賬面和申報(bào)表進(jìn)項(xiàng)稅一致，我1月入賬的時(shí)候采用哪個(gè)科目比較好，具體分錄怎么做
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您好， 計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
2023 02/24 16:09
84784947 
2023 02/24 16:12
入賬的時(shí)候分錄就是
借：原材料
?應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
貸：銀行存款
老師這個(gè)分錄在1月份見到進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票的時(shí)候?qū)憣?duì)不對(duì)
東老師 
2023 02/24 16:13
對(duì)的，沒錯(cuò)就是這么做賬的
84784947
2023 02/24 16:18
好的，那有銷項(xiàng)的時(shí)候要用這筆稅額，那會(huì)計(jì)分錄又怎么做
東老師
2023 02/24 16:19
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
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