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老師，跨年工資多計提了，是不是一月份通過利潤分配未分配利潤沖減，然后匯算清繳納稅調(diào)整，補交企業(yè)所得稅？是這樣處理嗎
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你好！一般是通過以前年度損益調(diào)整在結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，匯算清繳調(diào)整影響利潤
2023 02/24 08:46
84785041 
2023 02/24 08:57
具體操作是怎么做呢老師
84785041
2023 02/24 08:58
是不是賬上做一筆沖減未分配利潤的分錄，然后匯算清繳納稅調(diào)整，補交企業(yè)所得稅，是這樣嗎？
84785041
2023 02/24 08:58
調(diào)表不調(diào)帳是啥意思啊，分錄不用做，只納稅調(diào)整，補交企業(yè)所得稅嗎
耿老師 
2023 02/24 09:20
你好！你這種情況需要做憑證調(diào)整，稅會差異才調(diào)表不調(diào)賬
84785041
2023 02/24 09:25
稅會差異是什么呢老師，您能舉例一下嗎
耿老師
2023 02/24 09:34
你好！比如說福利費，會計是全額計費用但是稅法規(guī)定不超過工資14%部分可以企業(yè)所得稅前抵扣的，如果企業(yè)當(dāng)年福利費超過工資的14%就會產(chǎn)生稅會差異
84785041
2023 02/24 09:59
好的老師，明白了，謝謝
耿老師
2023 02/24 10:13
不客氣歡迎下次提問滿意請好評謝謝
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