免費問答

是的，匯算清繳交的企業(yè)所得稅確實會結(jié)轉(zhuǎn)到資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤里，但是具體的結(jié)計方式可能會有所不同。企業(yè)所得稅結(jié)轉(zhuǎn)的準(zhǔn)確方式，可以從企業(yè)所得稅抵減計稅額剔除非公允調(diào)整項后結(jié)轉(zhuǎn)。企業(yè)所得稅抵減計稅額，通常包括企業(yè)所得稅預(yù)繳項、稅收減免項、其他計稅項等。非公允調(diào)整項，包括下列情形：投資損失、不可抗力等可能會影響企業(yè)所得稅實際繳納金額的情形。此外，還需要確保抵減計稅額當(dāng)期應(yīng)稅所得額不大于財政部、稅務(wù)總局相關(guān)規(guī)定的限制額度，否則，企業(yè)所得稅抵減計稅額將受到收縮。以上，就是企業(yè)所得稅結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤里的一般方式。 拓展知識：企業(yè)所得稅結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤里，除了結(jié)轉(zhuǎn)算法外，還可能受稅負(fù)率的影響，因為根據(jù)《企業(yè)所得稅法》規(guī)定，中國國內(nèi)企業(yè)所得稅稅率調(diào)整范圍為25％至45％。在稅率更改后，企業(yè)所得稅結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)額將會出現(xiàn)變化，會直接影響稅后利潤計算金額。由此可見，企業(yè)所得稅結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤的具體數(shù)字，還是需要考慮稅負(fù)率影響的。