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問(wèn)題已解決
老師您好！比如1月份留抵退稅退2000，2月份報(bào)增值稅需要繳款5000，但是附加稅是5000-2000，3000乘以0.07/0.03/0.02，然后再減半征收，這個(gè)做賬和平常沒有留底退稅一樣的做分錄嗎？需要多做什么分錄嗎
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比如1月份留抵退稅退2000? 實(shí)際是退稅了嗎??
2023 02/23 16:27
84784947 
2023 02/23 16:29
是的，實(shí)際退稅了，所以導(dǎo)致增值稅附加稅基數(shù)是3000，沒有退稅正常都是5000
玲老師 
2023 02/23 16:35
你好? 按實(shí)際交的增值稅? 計(jì)算附加稅的??
84784947
2023 02/23 16:39
但是申報(bào)的報(bào)表是按照3000得到的附加稅，因?yàn)槿绻蛔詣?dòng)給退留抵稅2000，公司交的附加稅就是3000，所以退稅的附加稅給按照3000不是5000
84784947
2023 02/23 16:44
增值稅還是5000，附加稅基數(shù)是3000
玲老師
2023 02/23 17:42
。附加稅基數(shù)和實(shí)際交的增值稅，這兩個(gè)數(shù)據(jù)一樣。
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