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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
第四季度所得稅計(jì)提多了，交的時(shí)候彌補(bǔ)虧損，實(shí)際交的少了，第二年一月怎么做分錄
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同學(xué)您好，一般是紅字沖回原分錄的，原科目負(fù)數(shù)表示的
2023 02/22 16:23
84784993 
2023 02/22 16:24
我知道，然后這個(gè)直接紅沖就完了嗎？不用做其他的嗎？這樣我的所得稅費(fèi)用是負(fù)數(shù)
易 老師 
2023 02/22 16:36
是的沒(méi)錯(cuò)， 是這樣的，負(fù)數(shù)就是多交可抵以后的
84784993
2023 02/22 16:38
不是多交了，是多計(jì)提了，1月份做賬的時(shí)候把多計(jì)提的沖回了，沖回的時(shí)候只做一筆分錄嗎？還是要做以前年度損益調(diào)整。但是現(xiàn)在科目里頭沒(méi)有這一個(gè)科目了，怎么處理
易 老師
2023 02/22 16:52
大金額的話要做以前年度損益調(diào)整
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