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稅務(wù)稽查發(fā)現(xiàn)我們公司兩年前收到一張酒店的普通發(fā)票是虛開(kāi)，住宿是實(shí)際發(fā)生的，當(dāng)時(shí)進(jìn)的管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)，要求我們填寫(xiě)企業(yè)所得稅申報(bào)調(diào)整，應(yīng)該怎么填

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/22 11:08
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好；? ? ?你要調(diào)增處理； 你去寫(xiě) 《納稅項(xiàng)目調(diào)整明細(xì)表》第15行“（三）業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出”：第1列“賬載金額”填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算計(jì)入當(dāng)期損益的業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額；第2列“稅收金額”填報(bào)按照稅法規(guī)定允許稅前扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出的金額，即：“本行第1列×60%”與當(dāng)年銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)收入）×5‰的孰小值；第3列“調(diào)增金額”為第1-2列金額。 ?
2023 02/22 11:09
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