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老師你好！我們2022年年終獎(jiǎng)1月沒申報(bào)就發(fā)了，2月申報(bào)了一月的工資和年終獎(jiǎng)扣了個(gè)稅，這個(gè)年終獎(jiǎng)的分錄要怎么做呢
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同學(xué)你好
借費(fèi)用科目
貸應(yīng)付職工薪酬
2023 02/21 14:51
84785008 
2023 02/21 14:56
我前面計(jì)提了年終獎(jiǎng)的，支付的時(shí)候應(yīng)該是借：應(yīng)付職工薪酬-獎(jiǎng)金，貸：銀行存款吧，就是還有一筆個(gè)稅是2月申報(bào)扣的，不知道是在這個(gè)分錄里做，還是下個(gè)月做，當(dāng)時(shí)計(jì)提37萬，實(shí)際發(fā)放了34萬多，有2萬多的個(gè)稅已經(jīng)扣下來了
樸老師 
2023 02/21 14:58
你已經(jīng)發(fā)了可以這個(gè)月計(jì)提
84785008
2023 02/21 14:59
我的意思是年終獎(jiǎng)的個(gè)稅部分是下個(gè)月的分次體現(xiàn)還是這個(gè)月體現(xiàn)出來
樸老師
2023 02/21 15:00
這個(gè)月體現(xiàn)哦
因?yàn)槟氵@個(gè)月交的嘛
84785008
2023 02/21 15:02
1月發(fā)的錢，2月申報(bào)的個(gè)稅，2月扣的稅
樸老師
2023 02/21 15:04
同學(xué)你好
1月做計(jì)提的
2月做發(fā)放申報(bào)的
84785008
2023 02/21 15:06
你理解錯(cuò)我的意思了，是1月發(fā)的，1月計(jì)提的，2月申報(bào)的個(gè)稅2月扣的
樸老師
2023 02/21 15:14
同學(xué)你好
那你可以一月發(fā)先掛往來的
2月申報(bào)之后做發(fā)放的分錄沖減往來
84785008
2023 02/21 15:16
不太明白你的意思，之前都是先申報(bào)再發(fā)放，今年是1先發(fā)了年終獎(jiǎng)2月才申報(bào)扣稅
樸老師
2023 02/21 15:21
同學(xué)你好
先發(fā)放了你可以先掛往來
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